ИНФОРМАЦИЯ о результатах проверки правильности, результативности (эффективности и экономности) использования средств бюджета и имущества города Новочебоксарска Чувашской Республики и отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности открытого акционерного общества «Доркомсервис» (далее – Общество), за 2012-2013 годы.

ИНФОРМАЦИЯ

о результатах проверки правильности, результативности (эффективности и экономности) использования средств бюджета и имущества города Новочебоксарска Чувашской Республики и отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности открытого акционерного общества «Доркомсервис» (далее – Общество), за 2012-2013 годы.

В ходе проведения контрольного мероприятия выявлено следующее:

I. Акционером открытого акционерного общества «Доркомсервис» (далее – Общество) является муниципальное образование - город Новочебоксарск Чувашской Республики в лице управления имущественных и земельных отношений администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики, владеющий 100 процентами акций Общества.

2. Анализ исполнения плановых показателей экономической эффективности Общества на 2012 год показал, что доходы от основной деятельности выполнены на 122,8%, а исполнение прочих доходов составляет 67,6%, или не исполнены на 32,4%. Расходы учреждения за 2012 год составили 29 922,0 тыс. рублей, или на 2 476,0 тыс. рублей больше утвержденных плановых показателей; прочие расходы Общества также больше утвержденных плановых показателей на 1 388,0 тыс. рублей (на 119,7%). При этом полученная прибыль по результатам деятельности Общества за 2012 год составила 1272,0 тыс. рублей, или в 52,0 раза. За 2013 год плановые показатели экономической эффективности в основном не выполнены. Так, плановые показатели по прибыли за 2013 год исполнены на 623,7%, а по чистой прибыли исполнение составило только 15,5%. Кроме того, Обществом за 2013 год не выполнены показатели по доходам Общества (исполнение составило 98,0%), а по прочим расходам допущено превышение от плановых показателей на 654,0 тыс. рублей или на 22,6 %.

3. Анализом финансово-хозяйственной деятельности установлено, что в 2013 году по сравнению с 2012 годом наблюдается снижение почти всех показателей финансово-хозяйственной деятельности. Так, общие доходы Общества снизились на 199,0 тыс. рублей (0,6%), а выручка от продажи товаров, продукции и услуг увеличилась на 810,0 тыс. рублей (2,9%). В 2013 году чистая прибыль по результатам деятельности Общества по сравнению с 2012 годом снизилась на 837,0 тыс. рублей или на 98,2% и составила 15,0 тыс. рублей против 852,0 тыс. рублей в 2012 году. Также следует отметить, что доход от основной деятельности Общества в основном состоит от оказания автотранспортных услуг сторонним организациям, а именно 66,1% в 2012 году и 63,5% в 2013 году, при том, что в Уставе Общества для выполнения главной цели установлены основные виды деятельности, а именно: техническая эксплуатация и ремонт дорог, улиц, мостов, путепроводов, ливневой канализации по договорам с собственниками; содержание и ремонт объектов внешнего благоустройства и озеленения по договорам с собственниками и др.

4. Проведенным анализом показателей рентабельности хозяйственной деятельности Общества установлено, что в 2013 году по сравнению с 2012 годом наблюдается снижение всех показателей, а именно показателя общей рентабельности на 0,029, рентабельности собственного капитала на 4,224 и рентабельности активов на 0,032.

5. Проведенным анализом показателей ликвидности баланса Общества установлено, что в 2013 году по сравнению с 2012 годом наблюдается снижение коэффициента текущей ликвидности на 0,536; коэффициента обеспеченности собственными средствами на 0,052; коэффициента финансовой независимости (автономии) на 0,001. 

II. В ходе контрольного мероприятия выявлены следующие нарушения:

1. Проверкой учредительных и организационно-правовых документов Общества установлено, что в Устав Общества своевременно не вносились соответствующие изменения, которые следовало внести в связи с изменением Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах».

2. В нарушение пункта 11.10 статьи 11 Устава Общества, годовой отчет Общества за       2012 год утвержден Советом директоров Общества 24 мая 2013 года (протокол №3), или с нарушением установленного срока на 2 дня, так как годовое Общее собрание акционеров Общества проведено 28 июня 2013 года (распоряжение управления имущественных и земельных отношений администрации города Новочебоксарска №146-р).

3. В нарушение статьи 12 Устава Общества на 31 декабря 2013 года резервный фонд Общества сформирован в сумме 367,3 тыс. рублей, что составляет 2,8 % величины уставного капитала Общества (13 000,1 тыс. рублей). За проверяемый период в резервный фонд отчисления от чистой прибыли не производились.

4. В нарушение пункта 2.3. Отраслевого тарифного соглашения, предусматривающего минимальную месячную тарифную ставку рабочих первого разряда с учетом коэффициента особенностей работ на 2012 год в размере 5 591,25 рублей и на 2013 год в размере  5 926,75 рублей, в Положении об организации оплаты и стимулирования труда в Обществе месячная тарифная ставка рабочего первого разряда, установленная с 2009 года в размере 4 540,00 рублей до настоящей проверки не повышалась.

5. В нарушение абзаца 3 пункта 2.3. Отраслевого тарифного соглашения штатными расписаниями Общества на 01.01.2012 и 01.01.2013 минимальные месячные тарифные ставки (оклады) работникам установлены ниже месячной тарифной ставки рабочих первого разряда, установленной Отраслевым тарифным соглашением с учетом коэффициента особенностей работ. Также в штатном расписании Общества не по всем должностям рабочих установлены разряды в соответствии с действующим Единым тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих, Тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих в жилищно-коммунальном хозяйстве и Квалификационным справочником должностей руководителей, специалистов и служащих.

6. В нарушение статей 2, 21, 22, 57, 129, 135, 136 Трудового кодекса Российской Федерации, без соответствующего решения Совета директоров Общества директором Общества издавались приказы о выплате ему премий и оплате дежурств на дому, всего за 2012 и 2013 годы начислено и выплачено по вышеуказанным приказам 319 879,14 рублей, в том числе на оплату труда в сумме 245 494,35 рублей (премии – 211 030,66 руб., оплата за дежурство на дому – 34 463,69 руб.) и страховые взносы в сумме 74 384,79 рублей (на премии – 63 942,29 руб., на оплату за дежурство на дому – 10 442,50 руб.).

Следует отметить, что вышеуказанные  премии по приказу директора Общества выплачиваются при не выполнении показателей, установленных Положением по премированию ИТР и служащих Общества за выполнение производственных показателей за месяц, а именно при отсутствии прибыли в целом по предприятию за предыдущий месяц. Так, директору Общества начислены и выплачены по приказу директора Общества премии при отсутствии прибыли в целом по предприятию за предыдущий месяц в 2012 и 2013 годах в сумме  101 139,04 рублей, в том числе на оплату труда в сумме 77 620,14 рублей и страховые взносы в сумме 23 518,90 рублей;

7. При несоблюдении части 4 Методики определения размера вознаграждения руководителя, Советом директоров Общества, принимаются решения об установлении размера вознаграждения директору Общества без оформления и согласования установленной типовой формы расчета вознаграждения Обществом. Так в 2012 и 2013 годах директору Общества на основании решений Совета директоров Общества начислено и выплачено вознаграждений по итогам работы в сумме 290 456,29 рублей, в том числе на оплату труда в сумме 222 913,50 рублей и страховые взносы в сумме 67 542,79 рублей.

8. При несоблюдении пункта 3.3. Методики определения размера вознаграждения руководителя, Советом директоров Общества рассматриваются вопросы и принимаются решения о выплате вознаграждений директору Общества при наличии следующих условий: рост суммы убытка Общества по сравнению с аналогичным периодом прошлого года; рост фактической себестоимости опережает рост фактических доходов по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Так директору Общества в 2012 году начислено и выплачено вознаграждений по решению Совета директоров Общества при невыполнении показателей финансово-хозяйственной деятельности установленных пунктом 3.3 Методики определения размера вознаграждения руководителя в сумме 94 467,50 рублей, в том числе на оплату труда в сумме 72 500,00 рублей и страховые взносы сумме 21 967,50 рублей. 

9. В нарушение пункта 2.4 трудового договора от 25.07.2011, директор Общества Шулаев А.А. своими действиями (бездействиями) ухудшил экономическое положение Общества, приведшие к не обеспечению своевременного поступления средств Обществу от ООО «Благоустройства» за оказанные автоуслуги в сумме 4 000,0 тыс. рублей, что является неэффективным использованием средств Общества.

10. В связи несвоевременной оплатой текущих налоговых платежей Обществом были начислены о оплачены штрафы и пени в общей сумме 556,3 тыс. рублей, в том числе: за 2012 год - в сумме 291,6 тыс. рублей; за 2013 год в сумме - 264,7 тыс. рублей, что является неэффективным использованием средств Общества.

11. В нарушение положений «Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств», утвержденного приказом Министерства финансов РФ от 13.06.1995 №49, перед составлением годового отчета за 2011- 2012 годы бухгалтерией Учреждения не в полном объеме проведена инвентаризация расчетов со сторонними организациями и учреждениями и не составлены акты сверки.

12. В нарушение  пункта 32 Приказа Минфина Российской Федерации от 29.07.1998 №34 «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (с изменениями и дополнениями) выявлены расхождения данных бухгалтерской учета и данных актов сверок  взаимных расчетов между Обществом и контрагентами по состоянию 31.12.2013 на общую сумму 123,8 тыс. рублей.

13. По причине несвоевременного проведения претензионной работы со стороны Общества по взысканию дебиторской задолженности, за 2012 - 2013 годы приказами от 28.08.2012 №230, от 22.10.2012 №282, от 29.12.2012 №366 списана дебиторская задолженность с истекшим сроком давности на общую сумму 492,7 тыс. рублей на прочие расходы Общества.

14. Управлением имущественных и земельных отношений администрации города Новочебоксарска муниципальное имущество (земельные участки общей площадью 0,5168 га) по постановлению главы администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики от 28.02.2006 №36-26 переданы Обществу без определения их кадастровой стоимости и вида пользования, а также без оформления соответствующих документов для постановки их на баланс Общества.

15. Проверкой эффективного использования имущества установлено, что за период 2012-2013 гг. неиспользуемая площадь помещений здания базы, расположенного по адресу: г. Новочебоксарск, ул. Коммунальная, д.6, составляет 1 765,7 кв. метров (при общей площади согласно свидетельству о государственной регистрации права от 12.01.2007 - 2976,4 кв. метров и основной производственной площади, согласно технического паспорта от 26.04.2005 - 2325,7 кв. метров, общая площадь помещений, переданная в аренду составляет - 560,0 кв. метров).

16. В нарушение пункта 6 главы 5 Закона об акционерных обществах и пункта 4 распоряжения Управления имущественных и земельных отношений администрации города Новочебоксарска от 28.06.2013 №146-р «О решениях годового общего собрания акционеров открытого акционерного общества «Доркомсервис»» предусматривающих, что срок выплаты дивидендов по акциям составляет до 24.07.2013, выплата дивидендов по акциям за 2012 год произведена 17.12.2013, то есть с нарушением установленного срока на 147 дней и выплата дивидендов по акциям за 2013 год Обществом произведена 08.07.2014 вместо предусмотренного срока до 28.06.2014, то есть с нарушением на 20 дней.