Заключение от 09.10.2018 №3 Контрольно-счетного органа города Новочебоксарска Чувашской Республики на проект решения Новочебоксарского городского Собрания депутатов «О внесении изменений в решение Новочебоксарского городского Собрания депутатов от 21 декабря 2017 года № С 39-2 «О бюджете города Новочебоксарска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов»

Заключение от 09.10.2018 №3

Контрольно-счетного органа города Новочебоксарска Чувашской

Республики на проект решения Новочебоксарского городского Собрания депутатов «О внесении изменений в решение Новочебоксарского городского Собрания депутатов от 21 декабря 2017 года № С 39-2 «О бюджете города Новочебоксарска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов»

1. Общие положения

Заключение Контрольно-счетного органа города Новочебоксарска Чувашской Республики на проект решения Новочебоксарского городского Собрания депутатов «О внесении изменений в решение Новочебоксарского городского Собрания депутатов от 21 декабря 2017 года № С 39-2 «О бюджете города Новочебоксарска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» подготовлено в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, Закона Чувашской Республики «О регулировании бюджетных правоотношений в Чувашской Республике», Положения «О регулировании бюджетных правоотношений в городе Новочебоксарск Чувашской Республике», утвержденного решением Новочебоксарского городского Собрания депутатов от 27 февраля 2012 года    № С 25-2 и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, Чувашской Республики и нормативными правовыми актами города Новочебоксарска.

Проект решения Новочебоксарского городского Собрания депутатов «О внесении изменений в решение Новочебоксарского городского Собрания депутатов от 21 декабря 2017 года № С 39-2 «О бюджете города Новочебоксарска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (далее – проект решения) на рассмотрение Новочебоксарского городского Собрания депутатов внесен главой администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики 05 октября 2018 года (письмо от 05.10.2018 № 08/01-5114).

В соответствии со статей 40 и 41 Регламента Новочебоксарского городского Собрания депутатов Чувашской Республики администрацией города Новочебоксарска внесен проект решения в установленные сроки (в соответствии с порядком внесения проектов правовых актов на рассмотрение городского Собрания депутатов и сроков внесения проектов правовых актов проекты решений вносятся не позднее, чем за 20 календарных дней до даты проведения заседания).

Перечень представленных документов соответствует требованиям статьи 46Положения «О регулировании бюджетных правоотношений в городе Новочебоксарск Чувашской Республике».

В проекте решения предлагается утвердить основные характеристики бюджета города Новочебоксарска на 2018 год:

- прогнозируемый общий объем доходов бюджета города Новочебоксарска в сумме      1 936 046,9 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений в сумме                      1 303 557,9 тыс. рублей, из них объем межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме1 223 426,7 тыс. рублей;

- общий объем расходов бюджета города Новочебоксарска в сумме 1 961 046,9 тыс. рублей;

- предельный объем муниципального долга города Новочебоксарска в сумме                24 000,0 тыс. рублей;

- верхний предел муниципального внутреннего долга города Новочебоксарска на 1 января 2019 года в сумме 24 000,0 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям города Новочебоксарска в сумме 0,0 тыс. рублей;

- объем расходов на обслуживание муниципального долга города Новочебоксарска в сумме 1 150,0 тыс. рублей;

- дефицит бюджета города Новочебоксарска в сумме 25 000,0 тыс. рублей.

На 2019 и 2020 годы объемные параметры доходной и расходной частей бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики не изменяются.

2. Доходы бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики

По проекту решения предусматривается увеличение доходов бюджета города Новочебоксарска на 2018 год до 1 936 046,9 тыс. рублей, что на 780,0 тыс. рублей, или на 0,04% больше доходов бюджета города Новочебоксарска, утвержденных решением Новочебоксарского городского Собрания депутатов Чувашской Республики от 21 декабря 2017 года № С 39-2 «О бюджете города Новочебоксарска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (1 935 266,9 тыс. рублей).

Согласно пояснительной записки Финансового отдела администрации города Новочебоксарска доходы увеличиваются в целом на 780,0 тыс. рублей, в том числе по собственным (налоговым и неналоговым) доходам в целом плановые назначения не изменяются, по безвозмездным поступлениям увеличиваются на 780,0 тыс. рублей.

Плановые назначения по собственным доходам в целом не изменяются, уточняются бюджетные назначения отдельных статей доходов:

по налоговым доходам:

- увеличение: акцизы на нефтепродукты на 220,0 тыс. рублей, земельный налог на   1 940 тыс. рублей;

- снижение: государственная пошлина на 1 340,0 тыс. рублей, платежи за пользование природными ресурсами на 820,0 тыс. рублей;

по неналоговым доходам:

- увеличение: поступления от использования имущества (найму жилья) на 1 200,0 тыс. рублей, штрафы, санкции, возмещение ущерба на 3 439,0 тыс. рублей, прочие неналоговые доходы на 1 390,2 тыс. руб.; 

- снижение: доходы от продажи материальных и нематериальных активов на        6 029,1 тыс. рублей, дивиденды по акциям, принадлежащим муниципалитету 0,1 тыс. рублей.

  Плановые назначения по безвозмездным поступлениям на 2018 год увеличиваются в целом на 780,0 тыс. рублей, в соответствии с отдельными постановлениями Кабинета Министров Чувашской Республики, из них:

- увеличение иных межбюджетных трансфертов на выплату ежегодных грантов Главы Чувашской Республики образовательным организациям в Чувашской Республике на 400,0 тыс. рублей;

- увеличение иных межбюджетных трансфертов на выплату ежегодных денежных поощрений Главы Чувашской Республики педагогическим работникам образовательных организаций в Чувашской Республике на 80,0 тыс. рублей;

- увеличение иных межбюджетных трансфертов на выплату ежегодных денежных поощрений Главы Чувашской Республики педагогическим работникам, подготовившим призеров всероссийской олимпиады школьников на 300,0 тыс. рублей.

Вышеуказанные безвозмездные поступления предусмотрены проектом Решения в расходной части бюджета города Новочебоксарска согласно их целевому назначению.

3. Расходы бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики

На 2018 год проектом решения предлагается в целом увеличить расходную часть бюджета города Новочебоксарска на 780,0 тыс. рублей (на 0,04%). С учетом изменений расходы бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2018 год составят в сумме 1 961 046,9 тыс. рублей.

3.1. Администрация города Новочебоксарска Чувашской Республики

Проектом решения предлагается уменьшение расходов по разделу 01 «Общегосударственные расходы», в общей сумме 3 012,8 тыс. рублей (на 3,3%). С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят в сумме 87 279,8 тыс. рублей, из них:

- уменьшение расходов по подразделу 11 «Резервные фонды» по подпрограмме «Совершенствование бюджетной политики и эффективное использование бюджетного потенциала города Новочебоксарска» муниципальной программы Управление общественными финансами и муниципальным долгом города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы на       3 091,4 тыс. рублей (на 63,7%);

- увеличение расходов по подразделу 13 «Другие общегосударственные вопросы», на организацию предоставления государственных и муниципальных услуг в многофункциональных центрах по подпрограмме «Снижение административных барьеров, оптимизация и повышение качества предоставления муниципальных услуг города Новочебоксарска» муниципальной программы «Экономическое развитие города Новочебоксарска» на 78,6 тыс. рублей (на 0,6%).

Проектом решения предлагается уменьшение расходов по разделу 04 «Национальная экономика», по подразделу 12 «Другие вопросы в области национальной экономики», в общей сумме 250,0 тыс. рублей (на 4,7%). С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят в сумме 5 050,9 тыс. рублей, в том числе:

уменьшение расходов на возмещение субъектам малого и среднего предпринимательства затрат на участие в региональных и межрегиональных выставках, в рамках подпрограммы «Поддержка малого и среднего предпринимательства города Новочебоксарска» муниципальной программы «Экономическое развитие города Новочебоксарска» в сумме 150,0 тыс. рублей;

уменьшение расходов на организация выставочно-ярмарочных мероприятий, в рамках подпрограммы «Муниципальное стимулирование развития внешнеэкономической деятельности в городе Новочебоксарске» муниципальной программы «Экономическое развитие города Новочебоксарска» в сумме 100,0 тыс. рублей.

Проектом решения предлагается уменьшение расходов по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство», в общей сумме 3 067,0 тыс. рублей (на 22,5%). С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят в сумме 10 563,2 тыс. рублей, из них:

- уменьшение расходов по подразделу 01 «Жилищное хозяйство», на строительство объектов инженерной инфраструктуры для земельных участков, предоставленных многодетным семьям для целей жилищного строительства по подпрограмме «Муниципальная поддержка строительства жилья» муниципальной программы «Развитие жилищного строительства и сферы жилищно-коммунального хозяйства города Новочебоксарска» на 3 117,0 тыс. рублей (100%);

- увеличение расходов по подразделу 05 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства», на обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие потенциала муниципального управления города Новочебоксарска» на 50,0 тыс. рублей.

Проектом решения предлагается уменьшение расходов по разделу 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга», по подразделу 01 «Обслуживание государственного внутреннего и муниципального долга» в рамках подпрограммы «Совершенствование бюджетной политики и эффективное использование бюджетного потенциала города Новочебоксарска» муниципальной программы «Управление общественными финансами и муниципальным долгом города Новочебоксарска» в сумме 2 500,0 тыс. рублей (на 68,5%). С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят в сумме 1 150,0 тыс. рублей.

3.2. Управление городского хозяйства администрации города Новочебоксарска

Проектом решения предлагается увеличение расходов по разделу 04 «Национальная экономика» в сумме 9 609,6 тыс. рублей (на 3,9%). С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят 254 835,5 тыс. рублей. Увеличение данных расходов предлагается по подразделу 08 «Транспорт», в виде предоставления субсидий на оказание финансовой помощи для погашения денежных обязательств и обязательных платежей, и восстановления платежеспособности Новочебоксарского муниципального унитарного предприятия троллейбусного транспорта, в рамках реализации подпрограммы «Пассажирский транспорт города Новочебоксарска» муниципальной программы «Развитие транспортной системы города Новочебоксарска».

По подразделу 09 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» без изменения общей суммы расходов, предлагается уменьшение расходов на содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах городского округа в рамках реализации подпрограммы «Автомобильные дороги города Новочебоксарска» муниципальной программы «Развитие транспортной системы города Новочебоксарска» на 28,3 тыс. рублей, с одновременным увеличением расходов на обустройство и совершенствование опасных участков улично-дорожной сети городов и сельских населенных пунктов в рамках реализации подпрограммы «Повышение безопасности дорожного движения города Новочебоксарска» муниципальной программы «Развитие транспортной системы города Новочебоксарска» на данную сумму.

Проектом решения предлагается уменьшение расходов по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство», на 500,0 тыс. рублей (на 0,5%). С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят 106 333,4 тыс. рублей. Уменьшение данных расходов предлагается по подразделу 01 «Жилищное строительство», в рамках подпрограммы «Доступная среда» муниципальной программы «Социальная поддержка граждан города Новочебоксарска».

3.3. Отдел культуры администрации города Новочебоксарска

Проектом решения по разделу 08 «Культура, кинематография» по подразделу 01 «Культура» предусмотрено увеличение расходов в сумме 88,7 тыс. рублей (на 0,1%). С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят в сумме 65 235,0 тыс. рублей. Увеличение данных расходов предлагается в рамках реализации подпрограммы «Развитие культуры города Новочебоксарска» муниципальной программы «Развитие культуры города Новочебоксарска», а именно на:

реализацию основного мероприятия «Развитие библиотечного дела» в сумме 38,7 тыс. рублей;

организацию и проведение мероприятий, связанных с празднованием юбилейных дат муниципального образования, выполнением других обязательств муниципального образования в сумме 50,0 тыс. рублей.

3.4. Отдел физической культуры и спорта администрации города Новочебоксарска

Проектом решения по разделу 07 «Образование» предусмотрено уменьшение расходов в сумме 340,9 тыс. рублей (на 0,7%). С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят в сумме 50 713,9 тыс. рублей. Уменьшение данных расходов предлагается по подразделу 03 «Дополнительное образование детей» на содержание детско-юношеских спортивных школ в рамках реализации подпрограммы «Развитие спорта высших достижений и системы подготовки спортивного резерва» муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта в городе Новочебоксарске».

Проектом решения по разделу 11 «Физическая культура и спорт» предусмотрено увеличение расходов в сумме 50,0 тыс. рублей (на 0,7%). С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят в сумме 6 952,9 тыс. рублей. Увеличение данных расходов предлагается по подразделу 02 «Массовый спорт» на реализацию основного мероприятия «Физкультурно-оздоровительная и спортивно-массовая работа с населением» подпрограммы «Развитие физической культуры и массового спорта в городе Новочебоксарске» муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта в городе Новочебоксарске».

3.5. Отдел образования администрации города Новочебоксарска

Проектом решения по разделу 07 «Образование» предусмотрено увеличение расходов в общей сумме 687,4 тыс. рублей (на 0,1%). С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят в сумме 1 191 880,4 тыс. рублей, из них:

- увеличение расходов по подразделу 01 «Дошкольное образование» в общей сумме    7,7 тыс. рублей, в рамках реализации подпрограммы «Доступная среда» муниципальной программы «Социальная поддержка граждан города Новочебоксарска»;

- уменьшение расходов по подразделу 03 «Дополнительное образование детей» на реализацию подпрограммы «Поддержка развития образования города Новочебоксарска» муниципальной программы «Развитие образования города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы на 152,6 тыс. рублей (на 0,3%). Данные расходы уменьшаются на обеспечение деятельности муниципальных организаций дополнительного образования;

- увеличение расходов по подразделу 07 «Молодежная политика», в виде утверждения ранее не утвержденных расходов на реализацию мероприятий, направленных на профилактику и предупреждение бытовой преступности, а также преступлений, совершенных в состоянии алкогольного и наркотического опьянения, в рамках реализации подпрограммы «Профилактика правонарушений и противодействие преступности в городе Новочебоксарске» муниципальной программы «Повышение безопасности жизнедеятельности населения и территорий города Новочебоксарска» в сумме 10,0 тыс. рублей;

- увеличение расходов по подразделу 09 «Другие вопросы в области образования» в сумме 822,3 тыс. рублей (на 9,4%), в том числе на:

проведение мероприятий в области образования для детей и молодежи в сумме         42,3 тыс. рублей;

ежегодные денежные поощрения и гранты Главы Чувашской Республики для поддержки инноваций в сфере образования в сумме 780,0 тыс. рублей.

3.6. Казенное учреждение «Управление по делам гражданской обороны и

чрезвычайным ситуациям» города Новочебоксарска Чувашской Республики

Проектом решения по разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» подразделу 09 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона»в рамках реализации муниципальной программы «Повышение безопасности жизнедеятельности населения и территорий города Новочебоксарска»предусмотрено увеличение расходов в общей сумме    15,0 тыс. рублей (на 0,1%). С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят в сумме 21 395,9 тыс. рублей, из них:

увеличение расходов на реализацию основного мероприятия «Предупреждение детской беспризорности, безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних» подпрограммы «Профилактика правонарушений и противодействие преступности в городе Новочебоксарске» в сумме 10,0 тыс. рублей;

увеличение расходов на организацию работы по добровольной сдаче на возмездной (компенсационной) основе органам внутренних дел незарегистрированных предметов вооружения, боеприпасов, взрывчатых веществ и взрывных устройств, незаконно хранящихся у населения, в рамках реализации подпрограммы «Профилактика терроризма и экстремистской деятельности в городе Новочебоксарске» в сумме 5,0 тыс. рублей.

4. Муниципальный долг.

Дефицит бюджета и источники его финансирования

Проектом решения предусматривается установить предельный объем муниципального долга города Новочебоксарска на 2018 год в сумме 24 000,0 тыс. рублей.В соответствие статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации, сумма предельного объема муниципального долга города Новочебоксарска на 2018 год не превышает утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

Верхний предел муниципального внутреннего долга города Новочебоксарска на 01 января 2019 года проектом решения составит в сумме 24 000,0 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям города Новочебоксарска в сумме 0,0 тыс. рублей.

Планируемый объем расходов на обслуживание муниципального долга города Новочебоксарска составляет 1 150,0 тыс. рублей.

Прогнозируемый размер дефицита бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2018 год составит в сумме 25 000,0 тыс. рублей, или 4,0% от утвержденного годового объема доходов бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

Выводы:

Контрольно-счетный орган города Новочебоксарска Чувашской Республики считает, что проект решения Новочебоксарского городского Собрания депутатов «О внесении изменений в решение Новочебоксарского городского Собрания депутатов от 21 декабря 2017 года № С 39-2 «О бюджете города Новочебоксарска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» может быть рассмотрен Новочебоксарским городским Собранием депутатов Чувашской Республики и принят в установленном порядке.