Заключение №1 от 29.01.2015 Контрольно-счетного органа города Новочебоксарска Чувашской Республики на проект решения Новочебоксарского городского Собрания депутатов «О внесении изменений в решение Новочебоксарского городского Собрания депута-тов от 25 декабря 2014 года № С 73-2 «О бюджете города Новочебоксарска на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов»

Заключение №1 от 29.01.2015

Контрольно-счетного органа города Новочебоксарска Чувашской

Республики на проект решения Новочебоксарского городского Собрания депутатов «О внесении изменений в решение Новочебоксарского городского Собрания депутатов от 25 декабря 2014 года № С 73-2 «О бюджете города Новочебоксарска на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» 

1. Общие положения 

Заключение Контрольно-счетного органа города Новочебоксарска Чувашской Республики на проект решения Новочебоксарского городского Собрания депутатов «О внесении изменений в решение Новочебоксарского городского Собрания депутатов от 25 декабря 2014 года № С 73-2 «О бюджете города Новочебоксарска на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» подготовлено в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, Закона Чувашской Республики «О регулировании бюджетных правоотношений в Чувашской Республике», Положения «О регулировании бюджетных правоотношений в городе Новочебоксарск Чувашской Республике», утвержденного решением Новочебоксарского городского Собрания депутатов от 27 февраля 2012 года    № С 25-2 и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, Чувашской Республики и нормативными правовыми актами города Новочебоксарска.

Проект решения Новочебоксарского городского Собрания депутатов «О внесении изменений в решение Новочебоксарского городского Собрания депутатов от 25 декабря 2014 года № С 73-2 «О бюджете города Новочебоксарска на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» (далее – проект решения) на рассмотрение Новочебоксарского городского Собрания депутатов внесен главой администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики 29 декабря 2015 года (письмо от 29.01.2015 № 99/01-121).

В нарушение статей 40 и 41 Регламента Новочебоксарского городского Собрания депутатов Чувашской Республики администрация города Новочебоксарска внесла проект решения с нарушением установленных сроков на 20 календарных дней (в соответствии с порядком внесения проектов правовых актов на рассмотрение городского Собрания депутатов и сроков внесения проектов правовых актов проекты решений вносятся не позднее, чем за 20 календарных дней до даты проведения заседания).

Перечень представленных документов соответствует требованиям статьи 46Положения «О регулировании бюджетных правоотношений в городе Новочебоксарск Чувашской Республике».

В проекте решения предлагается утвердить:

- общий объем доходов бюджета города Новочебоксарска в сумме 1 539 172,3 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений в сумме 952 064,3 тыс. рублей, из них объем межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме 954 255,9 тыс. рублей и возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет в сумме 2 191,6 тыс. рублей;

- общий объем расходов бюджета города Новочебоксарска – 1 581 363,9 тыс. рублей;

- предельный объем муниципального долга города Новочебоксарска в объеме 87 000,0 тыс. рублей;

- верхний предел муниципального внутреннего долга города Новочебоксарска на       1 января 2016 года в сумме 39 000,0 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям города Новочебоксарска в сумме 0,0 тыс. рублей;

- объем расходов на обслуживание муниципального долга города Новочебоксарска в сумме 6 000,0 тыс. рублей.

На 2016 и 2017 годы объемные параметры доходной и расходной частей бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики не изменяются.

Дефицит бюджета города Новочебоксарска на 2015 год прогнозируется в сумме 42 191,6 тыс. рублей, или 8,0% от утвержденного годового объема доходов бюджета города Новочебоксарска без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений, что соответствует требованиям статьи 92.1. Бюджетного кодекса Российской Федерации.   

2. Доходы бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики 

По проекту решения предусматривается увеличение доходов бюджета города Новочебоксарска на 2015 год до 1 539 172,3 тыс. рублей, что в сальдированной сумме на 52 108,4 тыс. рублей, или на 3,5% больше доходов бюджета города Новочебоксарска, утвержденных решением Новочебоксарского городского Собрания депутатов Чувашской Республики от 25 декабря 2014 года № С 73-2 «О бюджете города Новочебоксарска на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» (1 487 063,9 тыс. рублей).

Согласно пояснительной записки Финансового управления администрации города Новочебоксарска объем собственных доходов (налоговых и неналоговых) планируется увеличить до 587 108,0 тыс. рублей, что на 54 300,0 тыс. рублей, или на 10,2% больше от утвержденных назначений решением о бюджете города Новочебоксарска на 2015 год   (532 808,0 тыс. рублей).

Планируется увеличение неналоговых доходов в общей сумме 36 500,0 тыс. рублей (рост 20,9%), в том числе:

- увеличение доходов, получаемых в виде арендной платы за земли, проектом решения предусмотрено в объеме 3 000,0 тыс. рублей, или на 4,9% больше первоначально утвержденных значений на 2015 год (61 600,0 тыс. рублей), доля которых в неналоговых доходах составит 30,6%; 

- увеличение доходов от реализации имущества, находящегося в муниципальной собственности предусматривается в объеме 33 500,0 тыс. рублей, или на 51,5% больше первоначально утвержденных значений на 2015 год (65 000,0 тыс. рублей), доля которых в неналоговых доходах составит 46,6%.

А также планируется увеличение налоговых доходов в общей сумме 17 800,0 тыс. рублей, в том числе:

- поступление налога на доходы с физических лиц в 2015 году с учетом внесений изменений  проектом решения составит 197 665,0 тыс. рублей, или на 11 000,0 тыс. рублей (на 5,9%) больше утвержденных значений решением о бюджете города Новочебоксарска на 2015 год (186 665,0 тыс. рублей), то есть, учтены прогнозные оценки роста оплаты труда, заложенные в Прогнозе социально - экономического развития города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов, о которых отмечено в заключении Контрольно-счетного органа города Новочебоксарска на проект решения о бюджете города Новочебоксарска на 2015 год.

- поступление единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности проектом решения планируется в сумме 60 000,0 тыс. рублей, или увеличение данных доходов на 3 000,0 тыс. рублей (на 5,3%);

- планируется увеличение поступления земельного налога на 3 800,0 тыс. рублей (рост 4,6%), с учетом внесений изменений поступление данного налога в 2015 году составит в сумме 86 800,0 тыс. рублей. 

3. Расходы бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики 

На 2015 год проектом решения предлагается в целом увеличить расходную часть бюджета города Новочебоксарска на 54 300,0 тыс. рублей (на 3,6%). С учетом изменений расходы бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики составят           1 581 363,9 тыс. рублей.

Расходную часть бюджета города Новочебоксарска на 2016-2017 годы проектом решения предлагается оставить без изменений.

3.1. Администрация города Новочебоксарска Чувашской Республики

Проектом решения предлагается увеличение расходов по разделу 01 «Общегосударственные расходы», по подразделу 04 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» на 655,0 тыс. рублей (на 1,6%). С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят 162 453,0 тыс. рублей, из них:

- увеличение расходов предлагается на обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие потенциала муниципального управления города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы в сумме 655,0 тыс. рублей, с учетом вносимых изменений расходы по данной программе составят 39 510,9 тыс. рублей, в том числе расходы на закупку товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд составят 10 032,0 тыс. рублей, или увеличиваются на общую сумму 500,0 тыс. рублей (на приобретение компьютерной техники), расходы на уплату налогов, сборов и иных платежей увеличиваются на 155,0 тыс. рублей (плата за загрязнение окружающей среды).

Проектом решения по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» предусмотрено увеличение расходов в общей сумме 741,4 тыс. рублей (на 6,1%). С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят в сумме 12 989,9 тыс. рублей, из них:

- увеличение расходов по подразделу 02 «Коммунальное хозяйство» на приобретение речного песка на строительство инженерной и коммунальной инфраструктуры в целях реализации инвестиционных проектов в рамках территории опережающего развития «Солнечная долина» (1 этап) в сумме 741,4 тыс. рублей в рамках исполнения подпрограммы «Развитие монопрофильных населенных пунктов» муниципальной программы «Экономическое развитие и инновационная экономика города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы.

Проектом решения по разделу 10 «Социальная политика» предусмотрено увеличение расходов в сумме 142,1 тыс. рублей (на 0,3%). С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят в сумме 52 703,6 тыс. рублей, из них:

- увеличение расходов на строительство объектов инженерной инфраструктуры для земельных участков, предоставленных многодетным семьям для целей жилищного строительства по подразделу 03 «Социальное обеспечение населения» в сумме 142,1 тыс. рублей,на реализацию подпрограммы «Муниципальная поддержка строительства жилья» муниципальной программы «Развитие жилищного строительства и сферы жилищно-коммунального хозяйства города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы (первоначально расходы не утверждались). 

3.2. Управление городского хозяйства администрации города Новочебоксарска

Проектом решения предлагается увеличение расходов по разделу 04 «Национальная экономика» на 30 518,5 тыс. рублей (на 46,2%), с учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят 96 637,2 тыс. рублей, из них:

- увеличение расходов бюджета города Новочебоксарска по подразделу 05 «Сельское хозяйство и рыболовство» на  осуществление государственных полномочий Чувашской Республики по организации и осуществлению мероприятий по регулированию численности безнадзорных животных в сумме 150,0 тыс. рублей (софинансирование) в рамках реализации муниципальной программы «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы. С учетом вносимых изменений расходы по данному подразделу составят 251,2 тыс. рублей.

 - увеличение расходов предлагается по подразделу 09 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» в сумме 30 368,5 тыс. рублей (на 46,0%). С учетом вносимых изменений расходы на капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах городского округа в рамках реализации подпрограммы «Автомобильные дороги города Новочебоксарска Чувашской Республики» муниципальной программы «Развитие транспортной системы города Новочебоксарска» на 2014 -2020 годы составят в сумме 75 798,0 тыс. рублей (рост 37,8%); расходы на строительство и реконструкцию автомобильных дорог в городских округах в соответствии с Указом Президента Чувашской Республики от 10 октября 2007 года №87 «Об ускоренном развитии улично-дорожной сети городских округов Чувашской Республики» - в сумме 17 140,0 тыс. рублей (рост 5,7 раза); расходы на капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов – 850,0 тыс. рублей (рост 21,4%); расходы на обустройство и совершенствование опасных участков улично-дорожной сети городов и населенных пунктов в рамках реализации подпрограммы «Повышение безопасности дорожного движения города Новочебоксарска Чувашской Республики» муниципальной программы «Развитие транспортной системы города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы – в сумме 1 900,0 тыс. рублей (рост в 9,5 раза).   

Проектом решения предлагается увеличение расходов по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» на 22 043,0 тыс. рублей (на 39,5%), с учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят 77 826,1 тыс. рублей, из них:

- увеличение расходов по подразделу 01 «Жилищное хозяйство» в сумме 4 043,0 тыс. рублей (на 20,2%), в том числе на реализацию подпрограммы «Обеспечение комфортных условий проживания граждан» муниципальной программы «Развитие жилищного строительства и сферы жилищно-коммунального хозяйства города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы в сумме 3 743,0 тыс. рублей, на реализацию подпрограммы «Муниципальная поддержка строительства жилья» муниципальной программы «Развитие жилищного строительства и сферы жилищно-коммунального хозяйства города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы в сумме 300,0 тыс. рублей. С учетом внесенных изменений расходы на реализацию муниципальной программы «Развитие жилищного строительства и сферы жилищно-коммунального хозяйства города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы составят в сумме 23 900,1 тыс. рублей (рост 20,4%).

- увеличение расходов по подразделу 03 «Благоустройство» в рамках реализации подпрограммы «Благоустройство» муниципальной программы «Развитие жилищного строительства и сферы жилищно-коммунального хозяйства города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы в сумме 18 000,0 тыс. рублей (увеличение на 50,4%), в том числе на кронирование деревьев и работы по озеленению «Аллеи ветеранов» в сумме 3 000,0 тыс. рублей, на приобретение малых архитектурных форм на территориях многоквартирных домов в сумме 15 000,0 тыс. рублей.

Проектом решения по разделу 06 «Охрана окружающей среды» предусмотрено увеличение расходов в сумме 200,0 тыс. рублей (на 6,1%). С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят в сумме 3 469,2 тыс. рублей. Предлагается увеличение расходов по подразделу 03 «Охрана объектов растительного и животного мира и среды их обитания», на обеспечение подпрограммы «Повышение экологической безопасности города Новочебоксарска Чувашской Республики» муниципальной программы «Развитие потенциала природно-сырьевых ресурсов и повышение экологической безопасности города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы. 

Муниципальный долг. Дефицит бюджета и источники его финансирования 

Проектом решения предусматривается установить предельный объем муниципального долга города Новочебоксарска на 2015 год в сумме 87 000,0 тыс. рублей.В соответствие статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации, сумма предельного объема муниципального долга города Новочебоксарска на 2015 год не превышает утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

Верхний предел муниципального внутреннего долга города Новочебоксарска на 01 января 2016 года проектом решения составит в сумме 39 000,0 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям города Новочебоксарска в сумме     0,0 тыс. рублей.

Планируемый объем расходов на обслуживание муниципального долга города Новочебоксарска составляет 6 000,0 тыс. рублей.

Прогнозируемый размер дефицита бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2015 год составит в сумме 42 191,6 тыс. рублей, или 8,0% от утвержденного годового объема доходов бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений, в том числе покрываемый за счет привлечения кредитов кредитных организаций в сумме 39 000,0 тыс. рублей и изменения остатков средств на счетах 3 191,6 тыс. рублей. 

Выводы: 

Проект решения Новочебоксарского городского Собрания депутатов «О внесении изменений в решение Новочебоксарского городского Собрания депутатов от 25 декабря 2014 года № С 73-2 «О бюджете города Новочебоксарска на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» на рассмотрение Новочебоксарским городским Собранием депутатов внесен главой администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики 29 января 2015 года (письмо от 29.01.2015 № 99/01-121). В нарушение статей 40 и 41 Регламента Новочебоксарского городского Собрания депутатов Чувашской Республики администрация города Новочебоксарска внесла проект решения с нарушением установленных сроков на 20 календарных дней (в соответствии с порядком внесения проектов правовых актов на рассмотрение городского Собрания депутатов и сроков внесения проектов правовых актов проекты решений вносятся не позднее, чем за 20 календарных дней до даты проведения заседания). 

Контрольно-счетный орган города Новочебоксарска Чувашской Республики считает, что с учетом замечаний проект решения Новочебоксарского городского Собрания депутатов «О внесении изменений в решение Новочебоксарского городского Собрания депутатов от 25 декабря 2014 года № С 73-2 «О бюджете города Новочебоксарска на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» может быть рассмотрен Новочебоксарским городским Собранием депутатов Чувашской Республики и принят в установленном порядке.