Заключение от 19.12.2016 Контрольно-счетного органа города Новочебоксарска Чувашской Республики на проект решения Новочебоксарского городского Собрания депутатов Чувашской Республики «О бюджете города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов»

Заключение от 19.12.2016

Контрольно-счетного органа города Новочебоксарска Чувашской Республики

на проект решения Новочебоксарского городского Собрания депутатов

Чувашской Республики «О бюджете города Новочебоксарска Чувашской

Республики на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов»

1. Общие положения 

Заключение Контрольно-счетного органа города Новочебоксарска Чувашской Республики на проект решения Новочебоксарского городского Собрания депутатов Чувашской Республики «О бюджете города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (далее - заключение) подготовлено в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положения «О регулировании бюджетных правоотношений в городе Новочебоксарске Чувашской Республики», Положения «О контрольно-счетном органе города Новочебоксарска Чувашской Республики» и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, Чувашской Республики и Новочебоксарского городского Собрания депутатов Чувашской Республики.

Подготовка заключения Контрольно-счетного органа города Новочебоксарска Чувашской Республики (далее - Контрольно-счетный орган) осуществлена на основе проверки и анализа обоснованности проекта бюджета города Новочебоксарска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов, в соответствии с требованиями Стандарта финансового контроля «Осуществление предварительного контроля формирования проекта бюджета города Новочебоксарска на очередной финансовый год и плановый период».

Проект решения Новочебоксарского городского Собрания депутатовЧувашской Республики «О бюджете города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов»(далее – проект решения) внесен на рассмотрение Новочебоксарским городским Собранием депутатовЧувашской Республики главой администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики 25 ноября 2016 года (действие абзаца первого пункта 1 статьи 37 Положения «О регулировании бюджетных правоотношений в городе Новочебоксарске Чувашской Республики»,утвержденного Решением Новочебоксарского городского Собрания депутатов Чувашской Республики от 27 февраля 2012 г. № С 25-2, устанавливающего срок внесения на рассмотрение Новочебоксарского городского Собрания депутатов проекта решения о бюджете города Новочебоксарска на очередной финансовый год и плановый период - не позднее 15 ноября текущего года, Решением Новочебоксарского городского Собрания депутатов Чувашской Республики от 25 августа 2016 г. № С 16-2 приостановлено до 1 января 2017 г.). Документы, представленные одновременно с проектом решения, соответствуют требованиям статьи 39 Положения о регулировании бюджетных правоотношений в городе Новочебоксарске Чувашской Республики.

Состав основных характеристик бюджета, представленных для рассмотрения и утверждения, соответствует требованиям статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьи 38 «Положения о регулировании бюджетных правоотношений в городе Новочебоксарске Чувашской Республики».

Проект решения сформирован в программной классификации расходов бюджетов на основе утвержденных постановлениями администрации города Новочебоксарска 13 муниципальных программ города Новочебоксарска Чувашской Республики, охватывающих все основные сферы (направления) деятельности органов исполнительной власти города Новочебоксарска Чувашской Республики.

 2.1. Проектом решения доходы бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год прогнозируются в сумме 1 458 631,7 тыс. рублей, что на 58 347,7 тыс. рублей (на 3,9%) меньше доходов, предусмотренных бюджетной росписью на 2016 год (1 516 979,4 тыс. рублей). По сравнению объемами доходов, утвержденных первоначально Решением о бюджете на 2016 год (1 478 231,6 тыс. рублей), сумма доходов, планируемых на 2017 год, уменьшается на 19 599,9 тыс. рублей.

Размер доходов на 2018 год планового периода в проекте решения предусмотрен в сумме 1 414 372,7 тыс. рублей (по сравнению с 2017 годом уменьшение на 44 259,0 тыс. рублей или на 3,0%), на 2019 год планового периода предлагаются к утверждению в сумме 1 428 908,9 тыс. рублей (по сравнению с 2018 годом увеличение на 14 536,2 тыс. рублей или на 1,0%).

Динамика и структура доходов бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов показана в диаграмме № 1.

Проектом решения в 2017 году собственные доходы прогнозируются в сумме 532 500,0 тыс. рублей и в общей сумме доходов составят 36,5%, в 2018 году планового периода – 516 100,0 тыс. рублей (36,5%) и в 2019 году планового периода – 532 560,0 тыс. рублей (37,3%). По сравнению с объемами собственных доходов, утвержденных на 2016 год (524 152,8 тыс. рублей), в 2017 году собственные доходы увеличиваются на 8 347,2 тыс. рублей (на 1,6%).

В 2017 году объем безвозмездных поступлений планируется в сумме 926 131,7 тыс. рублей и в общем объеме доходов составит 63,5%, в 2018 году планового периода – 898 272,7 тыс. рублей (63,5%) и в 2019 году планового периода – 896 348,9 тыс. рублей (62,7%). По сравнению с утвержденной суммой безвозмездных поступлений на 2016 год (992 826,6 тыс. рублей) объем безвозмездных поступлений в 2017 году планируется с уменьшением на 66 694,9 тыс. рублей (на 6,7%), в связи с тем, что в проекте решения не учтены отдельные виды межбюджетных трансфертов, которые будут распределены между муниципальными образованиями Чувашской Республики в ходе исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики в 2017 году.

2.1.1. Налоговые доходы бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год планируются в сумме 380 320,0 тыс. рублей или на 22 477,6 тыс. рублей (на 6,3%) больше объема налоговых доходов, утвержденного на 2016 год (357 842,4 тыс. рублей), на плановый период 2018 и 2019 годов - 398 730,0 тыс. рублей и 418 040,0 тыс. рублей соответственно.

Доля налоговых доходов в общей сумме доходов бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год составит 26,1%, на плановый период 2018 и 2019 годов – 28,2% и 29,3% соответственно.

В составе налоговых поступлений наибольший удельный вес занимают налоги на доходы физических лиц: прогнозируемое поступление в 2017 году в сумме 216 200,0 тыс. рублей (56,8% налоговых доходов), в плановый период 2018 и 2019 годов – в сумме 230 200,0 тыс. рублей (57,7% налоговых доходов) и 245 300,0 тыс. рублей (58,7% налоговых доходов) соответственно. 

Структура налоговых доходов бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов

Таблица № 1

 Поступление налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в 2017 году планируется на 12 400,0 тыс. рублей (на 6,1%) больше суммы, предусмотренной на 2016 год (203 800,0 тыс. рублей), в 2018 году планового периода - с увеличением по сравнению с 2017 годом на 14 000,0 тыс. рублей (на 6,5 %), в 2019 году планового периода - с увеличением по сравнению с 2018 годом на 15 100,0 тыс. рублей или на 6,6 процента.

По состоянию на 1 ноября 2016 года поступление НДФЛ в бюджет города Новочебоксарска Чувашской Республики составило 161 513,4 тыс. рублей или 79,3% годовых назначений и 111,4% к поступлениям за аналогичный период 2015 года (144 995,8 тыс. рублей).

Следует отметить, что в соответствии со статьей 174.1. Бюджетного кодекса Российской Федерации доходы бюджета прогнозируются на основе прогноза социально-экономического развития территории в условиях действующего на день внесения проекта закона (решения) о бюджете в законодательный (представительный) орган законодательства о налогах и сборах и бюджетного законодательства Российской Федерации, а также законодательства Российской Федерации, законов субъектов Российской Федерации и муниципальных правовых актов представительных органов муниципальных образований, устанавливающих неналоговые доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Согласно прогнозу социально-экономического развития города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов рост оплаты труда в 2017 году (9 066,7 млн. рублей) относительно оценки 2016 года (8 522,8 млн. рублей) составит 6,4%, соответственно можно спрогнозировать поступление НДФЛ в бюджет города Новочебоксарска в 2017 году на уровне 216 843,2 тыс. рублей, что на 643,2 тыс. рублей больше планируемого поступления.

НДФЛ на 2018 год предусмотрен в сумме 230 200,0 тыс. рублей (рост к 2017 году на 14 000,0 тыс. рублей или на 6,5%) и на 2019 год - 245 300,0 тыс. рублей (рост к 2018 году на 15 100,0 тыс. рублей или на 6,6%), темпы роста оплаты труда не соответствуют прогнозу социально-экономического развития города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов (рост оплаты труда в 2018 году (9 799,8 млн. рублей) к уровню 2017 года (9 066,7 млн. рублей) – на 8,1%; рост оплаты труда в 2019 году (10 786,5 млн. рублей) к уровню 2018 года (9 799,8 млн. рублей) – на 10,1%).

Прогнозом социально-экономического развития города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов планируемый рост оплаты труда в 2018 году составит 8,1% к уровню 2017 года и поступление НДФЛ в бюджет города Новочебоксарска Чувашской Республики можно прогнозировать на уровне 233 712,2 тыс. рублей, что на 3 512,2 тыс. рублей больше планируемого поступления.

Аналогично, при планируемом росте оплаты труда в 2019 году на 10,1% к уровню 2018 года, поступление НДФЛ в бюджет города Новочебоксарска Чувашской Республики можно прогнозировать на уровне 253 450,2 тыс. рублей, что на 8 150,2 тыс. рублей больше планируемого поступления.

Поступление акцизов на нефтепродукты в 2017 году предусмотрены в сумме 4 461,2 тыс. рублей или на 738,8 тыс. рублей (на 14,2%) меньше объемов, утвержденных на 2016 год (5 200,0 тыс. рублей); в плановом периоде 2018 и 2019 годов - в сумме 3 556,4 тыс. рублей ежегодно (по сравнению с 2017 годом снижение на 904,8 тыс. рублей или на 30,3%). Доля акцизов на нефтепродукты в налоговых доходах бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики в 2017 году составит 1,2%, в плановый период 2018 и 2019 годов – 0,9 процента.

В 2017 году в бюджет города Новочебоксарска Чувашской Республики доходы от уплаты акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации будут зачисляться по нормативу 0,1775 процента (в 2016 году - 0,1793 процента), или со снижением к уровню 2016 года на 0,0018 процента (на 1,0%). Данный норматив установлен статьей 4 и приложением 2 к проекту Закона Чувашской Республики «О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» исходя из зачисления в местные бюджеты 10 процентов от налоговых доходов консолидированного бюджета Чувашской Республики от указанного налога.

По состоянию на 1 ноября 2016 года сумма поступлений акцизов на нефтепродукты в бюджет города Новочебоксарска Чувашской Республики составила 4 320,3 тыс. рублей или 83,1% годовых назначений.

Поступление налогов на совокупный доход в 2017 году планируется в сумме 61 170,0 тыс. рублей или на 1 749,6 тыс. рублей (на 2,9%) больше объема, предусмотренного на 2016 год (59 420,4 тыс. рублей), в 2018 году планового периода – в сумме 61 230,0 тыс. рублей (рост к 2017 году на 60,0 тыс. рублей или на 0,1%), в 2019 году планового периода – в сумме 61 240,0 тыс. рублей (рост к 2018 году на 10,0 тыс. рублей). Доля налогов на совокупный доход в налоговых доходах бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики в 2017 году составит 16,1%, в плановый период на 2018 и 2019 годов - 15,4% и 14,6% соответственно.

По состоянию на 1 ноября 2016 года поступление налогов на совокупный доход составило в сумме 57 471,6 тыс. рублей или 96,7% к годовым назначениям и 96,5% к поступлениям за аналогичный период 2015 года (59 582,8 тыс. рублей).

Поступление налогов на имущество в бюджет города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год планируется в сумме 81 650,0 тыс. рублей или на 8 350,0 тыс. рублей (на 11,4%) больше объема, утвержденного на 2016 год (73 300,0 тыс. рублей), на 2018 год планового периода - в сумме 85 500,0 тыс. рублей (рост к 2017 году на 3 850,0 тыс. рублей или на 4,7%), на 2019 год планового периода – в сумме 89 500,0 тыс. рублей (рост к 2018 году на 4 000,0 тыс. рублей или на 4,7%). Доля налогов на имущество в налоговых доходах бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики в 2017 году составит 21,5%, в плановом периоде 2018 и 2019 годов – 21,4 процента.

Налог на имущество физических лиц на 2017 год предусмотрен в сумме 9 500,0 тыс. рублей или на 2 000,0 тыс. рублей (на 26,7%) больше объема, предусмотренного на 2016 год (7 500,0 тыс. рублей), на 2018 год планового периода – в сумме 12 500,0 тыс. рублей (рост к 2017 году на 3 000,0 тыс. рублей или на 31,6 %), на 2019 год планового периода – в сумме 15 500,0 тыс. рублей (рост к 2018 году на 3 000,0 тыс. рублей или на 24,0%).

По состоянию на 1 ноября 2016 года поступление данного налога составило       5 580,3 тыс. рублей или 74,4% к годовым назначениям.

Налоги на имущество включают в себя налог на имущество физических лиц, транспортный налог и земельный налог.

Поступление транспортного налога в 2017 году предусмотрено в сумме 7 150,0 тыс. рублей, в 2018 году планового периода - в сумме 7 500,0 тыс. рублей (рост к 2017 году на 350,0 тыс. рублей или на 4,9%), в 2019 году планового периода – 8 000,0 тыс. рублей (рост к 2018 году на 500,0 тыс. рублей или на 6,7%).

По состоянию на 1 ноября 2016 года поступление данного налога составило      4 216,3 тыс. рублей или 72,7% к годовым назначениям.

Поступление земельного налога в 2017 году планируется в сумме 65 000,0 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом предусматривается увеличение на 5 000,0 тыс. рублей или на 8,3%), в плановый период 2018 и 2019 годов - 65 500,0 тыс. рублей и 66 000,0 тыс. рублей соответственно.

По состоянию на 1 ноября 2016 года земельного налога поступило в сумме 57 045,6 тыс. рублей или 95,1% к годовым назначениям.

Платежи за пользование природными ресурсами в 2017 году планируются в сумме 800,0 тыс. рублей, в плановый период 2018 и 2019 годов - 800,0 тыс. рублей и 1 000,0 тыс. рублей соответственно. Доля платежей за пользование природными ресурсами в налоговых доходах бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики в 2017 году и в плановый период 2018 и 2019 годов составит 0,2 процента.

Поступление государственной пошлины в 2017 году предусмотрено в сумме        16 038,8 тыс. рублей или на 538,8 тыс. рублей (на 3,5%) больше суммы утвержденной на     2016 год (15 500,0 тыс. рублей), на плановый период 2018 и 2019 годов - в сумме 17 443,6 тыс. рублей ежегодно (рост к 2017 году на 1 404,8 тыс. рублей или на 8,8%). В 2017 году доля государственной пошлины в налоговых доходах бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики составит 4,2%, в плановый период 2018 и 2019 годов – 4,4% и 4,2% соответственно.

По состоянию на 1 ноября 2016 года государственной пошлины в бюджет города Новочебоксарска Чувашской Республики поступило в сумме 13 148,2 тыс. рублей или 84,4% годовых назначений и 136,0% поступлений за аналогичный период 2015 года (9 666,8 тыс. рублей).

2.1.2. Поступление неналоговых доходов в бюджет города Новочебоксарска Чувашской Республики в 2017 году планируется в сумме 152 180,0 тыс. рублей или на 14 130,4 тыс. рублей (на 8,5%) меньше объема, предусмотренного на 2016 год (166 310,4 тыс. рублей), в 2018 году планового периода - в сумме 117 370,0 тыс. рублей (меньше уровня 2017 года на 34 810,0 тыс. рублей или на 22,9%), в 2019 году планового периода - 114 520,0 тыс. рублей (меньше уровня 2018 года на 2 850,0 тыс. рублей или на 2,4%).

Доля неналоговых доходов в доходах бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики в 2017 году составит 10,4%, в плановый период 2018 и 2019 годов – 8,3% и 8,0% соответственно. Доля неналоговых доходов в собственных доходах бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики в 2017 году составит 28,6%, в плановый период 2018 и 2019 годов – 22,7% и 21,5% соответственно. 

Структура неналоговых доходов бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов

Таблица № 2

 В 2017 году поступление доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, предусмотрено в сумме 77 730,0 тыс. рублей (меньше уровня 2016 года на 21 030,4 тыс. рублей или на 21,3%), в 2018 году планового периода - в сумме 73 970,0 тыс. рублей (95,2% к уровню 2017 года), в 2019 году планового периода – в сумме 73 670,0 тыс. рублей (99,6% к уровню 2018 года). Доля доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, в общей сумме неналоговых доходов в 2017 году составит 51,1%, в плановый период 2018 и 2019 годов – 63,0% и 64,3% соответственно.

По состоянию на 1 ноября 2016 года поступление данного дохода в бюджет города Новочебоксарска Чувашской Республики составило 84 716,2 тыс. рублей или 85,8% к годовым назначениям и 62,9% к поступлениям за аналогичный период 2015 года (134 620,5 тыс. рублей).

Наибольший удельный вес в неналоговых доходах занимают доходы от арендной платы за землю (41,7%). Согласно статье 62 Бюджетного кодекса Российской Федерации в 2017 году, как и в 2016 году, доходы от передачи в аренду земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, будут зачисляться в муниципальный бюджет по нормативу 100,0 процентов.

В 2017 году и в плановый период 2018 и 2019 годов поступление доходов от арендной платы за землю планируется в сумме 63 500,0 тыс. рублей ежегодно.

Поступление платежей за негативное воздействие на окружающую среду в 2017 году планируется в сумме 6 000,0 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом увеличение на 200,0 тыс. рублей или на 3,4%), в плановый период 2018 и 2019 годов - в сумме по 6 000,0 тыс. рублей ежегодно. Доля платежей за негативное воздействие на окружающую среду в неналоговых доходах бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики в 2017 году составит 3,9%, в плановый период 2018 и 2019 годов – 5,1% и 5,2% соответственно.

По состоянию на 1 ноября 2016 года поступление платежей за негативное воздействие на окружающую среду в бюджет города Новочебоксарска Чувашской Республики составило 5 719,6 тыс. рублей или 98,6% к годовым назначениям и 114,9% к поступлениям за аналогичный период 2015 года (4 976,0 тыс. рублей).

Поступление доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат бюджета в 2017 году предусмотрены в сумме 100,0 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом уменьшение на 650,0 тыс. рублей), в плановый период 2018 и 2019 годов - в сумме 100,0 тыс. рублей ежегодно. В 2017 году и в плановый период 2018 и 2019 годов доля доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат бюджета в неналоговых доходах бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики составит 0,1 процента.

По состоянию на 1 ноября 2016 года в бюджет города Новочебоксарска поступило доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат бюджета в сумме 693,1 тыс. рублей или 92,4% к годовым назначениям и 146,9% к поступлениям за аналогичный период 2015 года (471,8 тыс. рублей).

В 2017 году поступление доходов от продажи материальных и нематериальных активов предусматривается в сумме 51 350,0 тыс. рублей или по сравнению с 2016 годом (45 300,0 тыс. рублей) больше на 6 050 тыс. рублей (на 13,4%), на 2018 год планового периода – в сумме 300,0 тыс. рублей (по сравнению с 2017 годом уменьшение на 50,0 тыс. рублей), на 2019 год планового периода – 250,0 тыс. рублей (по сравнению с 2018 годом уменьшение на 50,0 тыс. рублей). Доля доходов от продажи материальных и нематериальных активов в неналоговых доходах бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики в 2017 году составит 33,7%, в плановый период 2018 и 2019 годов – 15,6% и 13,8% соответственно.

По состоянию на 1 ноября 2016 года поступление доходов от продажи материальных и нематериальных активов в бюджет города Новочебоксарска Чувашской Республики составило 40 524,3 тыс. рублей или 89,5% к годовым назначениям и 36,0% к поступлениям за аналогичный период 2015 года (112 612,8 тыс. рублей).

Из доходов от продажи материальных и нематериальных активов в неналоговых доходах бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики:

 - доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу в 2017 году составит 51 000,0 тыс. рублей (99,3% от общего объема доходов от продажи материальных и нематериальных активов) и по сравнению с 2016 годом уменьшение на 9 500,0 тыс. рублей (на 22,9%). По состоянию на 1 ноября 2016 года поступление данного дохода в бюджет города Новочебоксарска Чувашской Республики составило 36 876,9 тыс. рублей или 88,9% к годовым назначениям;

- доходы от продажи земельных участков – 350,0 тыс. рублей (0,7% от общего доходов от продажи материальных и нематериальных активов), по сравнению с 2016 годом уменьшение на 3 450,0 тыс. рублей (на 90,8%). По состоянию на 1 ноября 2016 года поступление данного дохода в бюджет города Новочебоксарска Чувашской Республики составляет 3 647,4 тыс. рублей или 96,0% к годовым назначениям.

Поступление штрафных санкций и возмещения ущерба в 2017 году планируется в сумме 12 000,0 тыс. рублей или на 1 000,0 тыс. рублей (на 9,1%) меньше величины, предусмотренной на 2016 год (11 000,0 тыс. рублей); на плановый период 2018 и 2019 годов - в сумме 13 000,0 тыс. рублей ежегодно (снижение к 2017 году на 1 000,0 тыс. рублей или на 8,3%). Доля штрафов, санкций, возмещения ущерба в неналоговых доходах бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики в 2017 году составит 7,9%, в плановый период 2018 и 2019 годов – 11,1% и 11,4% соответственно.

По состоянию на 1 ноября 2016 года штрафов, санкций, возмещение ущерба в бюджет города Новочебоксарска Чувашской Республики поступило в сумме 9 904,2 тыс. рублей или в размере 90,0% годовых назначений и 97,8% поступлений за аналогичный период 2015 года (10 128,0 тыс. рублей).

Поступление прочих неналоговых доходов в 2017 году планируется в сумме      5 000,0 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом больше на 300,0 тыс. рублей или на 6,4%), в плановый период 2018 и 2019 годов - в сумме 6 000,0 тыс. рублей ежегодно. В 2017 году доля прочих неналоговых доходов в общей сумме неналоговых доходов бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики составит 3,3%, в плановый период 2018 и 2019 годов - 5,1% и 5,2% соответственно.

По состоянию на 1 ноября 2016 года поступление прочих неналоговых доходов в бюджет города Новочебоксарска Чувашской Республики составило 4 546,6 тыс. рублей или 96,7% к годовым назначениям и 83,5% к поступлениям за аналогичный период 2015 года (5 445,6 тыс. рублей).

2.1.3. Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации проектом решенияна 2017 год предусмотрены в сумме 926 131,7 тыс. рублей и по сравнению с 2016 годом (992 826,6 тыс. рублей) планируются меньше на общую сумму 66 694,9 тыс. рублей (на 6,7%), на 2018 год планового периода - в сумме 898 272,7 тыс. рублей (по сравнению с 2017 годом меньше на 27 856,0 тыс. рублей или на 2,8%), на 2019 год планового периода – 896 348,9 тыс. рублей (по сравнению с 2018 годом меньше на 1 923,8 тыс. рублей или на 0,2%). Доля безвозмездных поступлений в доходах бюджета города Новочебоксарска в 2017 году составит 63,5%, в плановый период 2018 и 2019 годов – 63,5% и 62,7% соответственно.

Проектом решения объем межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в 2017 году планируется в сумме 876 854,4 тыс. рублей, в плановый период 2018 и 2019 годов – 871 863,4 тыс. рублей и 876 119,9 тыс. рублей соответственно. Их доля в общем объеме безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в 2017 году составит 94,7%, в плановый период 2018 и 2019 годов – 97,1% и 97,7% соответственно.

Проектом решения поступление из республиканского бюджета Чувашской Республики дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности предусматривается в 2017 году в сумме 49 277,3 тыс. рублей, в 2018 году планового периода – 26 409,3 тыс. рублей (по сравнению с 2017 годом уменьшение на 22 868,0 тыс. рублей или на 53,6%) и в 2019 году планового периода – 20 229,0 тыс. рублей (по сравнению с 2018 годом уменьшение на 2 639,0 тыс. рублей или на 11,5%).

Поступление субсидий из республиканского бюджета Чувашской Республики в бюджет города Новочебоксарска Чувашской Республики в 2017 году составят в сумме 23 880,0 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом (126 952,8 тыс. рублей) уменьшение на 103 072,8 тыс. рублей), на плановый период 2018 и 2019 годов - по 19 900,0 тыс. рублей ежегодно.

Проектом решения в 2017 году субсидии планируется направить на предоставление социальных выплат, приобретение жилья молодым семьям, являющимся участниками подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» в рамках федеральной целевой программы «Жилище» на 2015-2020 годы.

В 2017 году сумма субвенций, предоставляемыхиз республиканского бюджета Чувашской Республики, в бюджете города Новочебоксарска Чувашской Республики по сравнению с 2016 годом (825 978,7 тыс. рублей) увеличится на 26 708,5 тыс. рублей (на 3,2%) и составит 852 687,2 тыс. рублей, в 2018 году планового периода - 851 711,9 тыс. рублей, в 2019 году планового периода - 855 968,4 тыс. рублей.

В 2017 году основной объем субвенций запланировано направить на:

- осуществление государственных полномочий Чувашской Республики по финансовому обеспечению государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях, обеспечение дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях – 420 643,7 тыс. рублей (49,3%) (в 2016 году предусмотрено 380 287,9 тыс. рублей);

- осуществление государственных полномочий Чувашской Республики по финансовому обеспечению государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях – 409 976,4 тыс. рублей (48,1%) (в 2016 году - 399 170,2 тыс. рублей);

- осуществление государственных полномочий Чувашской Республики по выплате компенсации платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, посещающими образовательные организации, реализующие образовательную программу дошкольного образования на территории Чувашской Республики – 6 429,7 тыс. рублей (0,8%) (в 2016 году - 6 408,6 тыс. рублей);

- осуществление государственных полномочий Чувашской Республики по обеспечению благоустроенными жилыми помещениями специализированного жилищного фонда по договорам найма специализированных жилых помещений детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей – 4 487,4 тыс. рублей (0,5%) (в 2016 году - 11 283,8 тыс. рублей);

- осуществление делегированных государственных полномочий Российской Федерации на государственную регистрацию актов гражданского состояния – 3 308,1 тыс. рублей (0,4%) (в 2016 году - 3 408,1 тыс. рублей);

- осуществление государственных полномочий Чувашской Республики по обеспечению жилыми помещениями по договорам социального найма категорий граждан, указанных в пункте 3 части 1 статьи 11 Закона Чувашской Республики от 17 октября 2005 г.      № 42 «О регулировании жилищных отношений» и состоящих на учете в качестве нуждающихся в жилых помещениях, бюджетам муниципальных районов по расчету и предоставлению субвенций бюджетам поселений для осуществления указанных государственных полномочий Чувашской Республики – 2 606,7 тыс. рублей (0,3%) (в 2016 году - 6 032,2 тыс. рублей).

Проект решения предусматривает поступление в 2017 году иных межбюджетных трансфертов в сумме 287,2 тыс. рублей или по сравнению с 2016 годом (5 146,1 тыс. рублей) меньше на сумму 4 858,9 тыс. рублей (на 94,4%), в плановый период 2018 и 2019 годов – в сумме 251,5 тыс. рублей ежегодно.

В 2017 году иные межбюджетные трансферты запланировано направить на выплату социальных пособий учащимся общеобразовательных организаций, нуждающимся в приобретении проездных билетов для проезда между пунктами проживания и обучения на транспорте городского и пригородного сообщения на территории Чувашской Республики, в сумме 251,5 тыс. рублей (87,6% от общей суммы иных межбюджетных трансфертов), на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований – 35,7 тыс. рублей (12,4%). 

3. Расходы бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики 

3.1.Структура расходов бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов состоит из 10 разделов классификации расходов бюджетов и соответствует структуре, рекомендованной Министерством финансов Российской Федерации.

Формирование расходных параметров бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов осуществлено в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и с основными направлениями бюджетной политики и стратегическими приоритетами на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов, определенными постановлением администрации города Новочебоксарска от 04 августа 2016 г. №1439 «Об основных направлениях бюджетной политики города Новочебоксарска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов». Расходы бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов рассчитаны исходя из планируемых объемов собственных доходов, межбюджетных трансфертов и источников дефицита бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики.

Проект решения по расходам сформирован в соответствии с классификацией расходов, утвержденной статьей 21 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Проектом решения к утверждению предлагаются расходы на 2017 год в сумме 1 504 631,7 тыс. рублей или по сравнению с бюджетными назначениями, предусмотренными бюджетной росписью на 2016 год (1 594 077,0 тыс. рублей) по состоянию на 01.12.2016 года с уменьшением на 89 445,3 тыс. рублей (на 5,6%), на 2018 год планового периода - в сумме 1 458 372,7 тыс. рублей или меньше уровня 2017 года на 46 259,0 тыс. рублей (на 3,1%), на 2019 год планового периода – 1 472 908,9 тыс. рублей или на 14 536,2 тыс. рублей (на 1,0%) больше уровня 2018 года.

Сравнительные данные в разрезе разделов и подразделов классификации расходов бюджетов приведены в таблице № 3:

Таблица № 3

 Структура расходов бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов, сгруппированных по основным направлениям расходов, отражает сохранение социальной направленности бюджета (таблица № 4):

Таблица № 4

Прогнозируемые расходы на социально-культурную сферу в общем объеме расходов бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики в 2017 году составят в сумме 1 220 455,6 тыс. рублей или 81,1% от общего объема расходов бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики (в 2016 году – 1 237 098,6 тыс. рублей или 77,6%), в плановый период 2018 и 2019 годов - 1 190 904,0 тыс. рублей (81,7%) и 1 190 017,9 тыс. рублей (80,8%) соответственно.

Проектом решения расходы бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики предусматриваются по следующим разделам классификации расходов бюджетов:

- «Общегосударственные вопросы»: на 2017 год – 107 360,6 тыс. рублей (7,1% в общем объеме расходов), на плановый период 2018 и 2019 годов – 98 210,2 тыс. рублей (6,7%) и 97 077,5 тыс. рублей (6,6%) соответственно;

- «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»: на 2017 год – 12 778,1 тыс. рублей (0,9% в общем объеме расходов), на плановый период 2018 год и 2019 годов – 11 534,7 тыс. рублей (0,8%) и 11 534,7 тыс. рублей (0,8%) соответственно;

- «Национальная экономика»: на 2017 год – 78 150,2 тыс. рублей (5,2% в общем объеме расходов), на плановый период 2018 и 2019 годов – 68 433,9 тыс. рублей (4,7%) и 67 340,8 тыс. рублей (4,6%) соответственно;

- «Жилищно-коммунальное хозяйство»: на 2017 год – 75 946,1 тыс. рублей (5,1% в общем объеме расходов), на плановый период 2018 и 2019 годов – 67 659,7 тыс. рублей (4,6%) и 70 694,4 тыс. рублей (4,8%) соответственно;

- «Охрана окружающей среды»: на 2017 год – 4 941,1 тыс. рублей (0,3% в общем объеме расходов), на плановый период 2018 и 2019 годов – 4 325,1 тыс. рублей (0,3%) и 4 325,1 тыс. рублей (0,3%) соответственно;

- «Образование»: на 2017 год – 1 113 075,5 тыс. рублей (74,0% в общем объеме расходов), на плановый период 2018 и 2019 годов – 1 100 448,1 тыс. рублей (75,5%) и 1 099 348,2 тыс. рублей (74,6%) соответственно;

- «Культура, кинематография»: на 2017 год – 42 530,0 тыс. рублей, на плановый период 2018 и 2019 годов – 40 781,6 тыс. рублей и 40 781,6 тыс. рублей (2,8% в общем объеме расходов ежегодно) соответственно;

- «Социальная политика»: на 2017 год – 60 275,6 тыс. рублей (4,0% в общем объеме расходов), на плановый период 2018 и 2019 годов – 45 099,8 тыс. рублей и 45 313,6 тыс. рублей (3,1% в общем объеме расходов) соответственно;

- «Физическая культура и спорт»: на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов – по 4 574,5 тыс. рублей ежегодно (0,3% в общем объеме расходов ежегодно);

- «Обслуживание государственного и муниципального долга»: на 2017 год –     5 000,0 тыс. рублей (0,3% в общем объеме расходов), на плановый период 2018 и 2019 годов - 3 000,0 тыс. рублей и 3 500,0 тыс. рублей (0,2% в общем объеме расходов ежегодно) соответственно;

- «Условно утвержденные расходы»: на 2017 год – 0,0 тыс. рублей (0,0% в общем объеме расходов), на плановый период 2018 и 2019 годов – 14 305,1 тыс. рублей (1,0%) и 28 418,5 тыс. рублей (1,9%) соответственно.

Расходы бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики по разделам классификации расходов бюджетов в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов будут осуществлять 9 главных распорядителей бюджетных средств.

Структура и динамика расходов бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики по главным распорядителям бюджетных средств города Новочебоксарска Чувашской Республики приведены в таблице № 5:

Таблица № 5

 3.2. Администрация города Новочебоксарска Чувашской Республики 

3.2.1. По разделу «Общегосударственные вопросы» проектом решения предусматриваются бюджетные ассигнования на 2017 год в сумме 82 173,2 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годомувеличатся на 7 579,5 тыс. рублей или на 10,2%), на 2018 год планового периода – 74 422,8 тыс. рублей (по сравнению с 2017 годом уменьшатся на 7 750,4 тыс. рублей или на 9,4%) и в 2019 год планового периода – 73 290,2 тыс. рублей (по сравнению с 2018 годом уменьшатся на 1 132,6 тыс. рублей или на 1,5%).

Бюджетные ассигнования по подразделу «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» в 2017 году по сравнению с 2016 годомувеличиваются на 2 482,6 тыс. рублей (на 5,6%)и составят 46 597,2 тыс. рублей, на плановый период 2018 и 2019 годов бюджетные ассигнования планируются в сумме 44 472,1 тыс. рублей и 44 339,5 тыс. рублей соответственно.

В данном подразделе предусматриваются бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий следующих муниципальных программ:

- «Развитие образования города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы в 2017 году в сумме 2 976,5 тыс. рублей(на уровне 2016 года),в том числе на осуществление государственных полномочий Чувашской Республики по созданию комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав в сумме 885,9 тыс. рублей; на осуществление государственных полномочий Чувашской Республики по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству - 2 090,6 тыс. рублей; в плановый период 2018 и 2019 годов по данной программе планируются бюджетные ассигнования в сумме 2 976,5 тыс. рублей ежегодно;

- «Развитие потенциала муниципального управления города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы в 2017 году в сумме 43 620,7 тыс. рублей(по сравнению с 2016 годом рост на 6,0%),в том числе на обеспечение деятельности администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики - в сумме 43 605,0 тыс. рублей, административных комиссий для рассмотрения дел об административных правонарушениях - в сумме 15,7 тыс. рублей. На плановый период 2018 и 2019 годов по данной программе бюджетные ассигнования планируются в сумме 41 495,6 тыс. рублей и 41 363,0 тыс. рублей соответственно.

По подразделу «Судебная система» на 2017 год на плановый период 2018 и 2019 годов проектом решения бюджетные ассигнования не предусматриваются (в 2016 году за счет субвенции, предоставленной из федерального бюджета утверждено финансирование в сумме 221,2 тыс. рублей на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации).

По подразделу «Резервные фонды» на реализацию подпрограммы «Совершенствование бюджетной политики и эффективное использование бюджетного потенциала города Новочебоксарска» муниципальной программы «Управление общественными финансами и муниципальным долгом города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы планируются бюджетные ассигнования на 2017 год в сумме 6 000,0 тыс. рублей (на 2016 год– 10,0 тыс. рублей), на плановый период 2018 и 2019 годов - в сумме 2 000,0 тыс. рублей и 1 000,0 тыс. рублей соответственно.

Планируемые расходы резервного фонда сформированы в соответствии с Решением Новочебоксарского городского Собрания депутатов Чувашской Республики от 27.02.2012 №С 25-2 «Об утверждении Положения о регулировании бюджетных правоотношений в городе Новочебоксарске Чувашской Республики», постановлением администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики от 02.04.2010 №133 «Об утверждении Положения о порядке расходования средств резервного фонда администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики». Размер резервного фонда в 2017 году составит 0,4% от общего объема расходов бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики, или в пределах, предусмотренных статьей 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации – не выше 3% общего объема расходов бюджета. 

По подразделу «Другие общегосударственные вопросы» на 2017 год предусматриваются бюджетные ассигнования в сумме 29 576,0 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом меньше на 671,9 тыс. рублей или на 2,2%); в плановый период 2018 и 2019 годов - в сумме 27 950,7 тыс. рублей ежегодно (на 5,5% меньше объема финансирования 2017 года).

В данном подразделе предусматриваются бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий:

-подпрограммы «Снижение административных барьеров, оптимизация и повышение качества предоставления муниципальных услуг города Новочебоксарска» муниципальной программы «Экономическое развитие и инновационная экономика города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы в части предоставления субсидии автономному учреждению «Многофункциональный центр по предоставлению государственных и муниципальных услуг» города Новочебоксарска Чувашской Республики на выполнение муниципального задания на 2017 год в сумме 8 576,0 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом рост на 0,8%), на плановый период 2018 и 2019 годов - по 8 576,0 тыс. рублей ежегодно;

- муниципальной программы «Развитие потенциала муниципального управления города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы в части предоставления субсидии муниципальному бюджетному учреждению «Центр финансового и бухгалтерского обслуживания города Новочебоксарска Чувашской Республики» на выполнение муниципального задания в 2017 году в сумме 21 000,0 тыс. рублей(по сравнению с 2016 годом снижение на 739,4 тыс. рублей или на 3,4%), на плановый период 2018 и 2019 годов - в сумме 19 374,7 тыс. рублей ежегодно (по сравнению с 2017 годом уменьшение на 1 625,3 тыс. рублей или на 7,7%).

3.2.2. По подразделу «Органы юстиции»раздела «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» проектом решенияв 2017 году объем бюджетных ассигнованийпланируется в сумме 3 308,1 тыс. рублей илина 100,0 тыс. рублей (на 2,9%) меньше, чем в 2016 году (3 408,1 тыс. рублей). На плановый период 2018 и 2019 годов бюджетные ассигнования предусматриваются в сумме 3 308,1 тыс. рублей ежегодно, или на уровне объема финансирования 2017 года.

Вданном разделе предусмотрены расходы на осуществление полномочий Российской Федерации по государственной регистрации актов гражданского состояния в рамках подпрограммы «Совершенствование муниципального управления в сфере юстиции» муниципальной программы «Развитие потенциала муниципального управления города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы.

3.2.3. По подразделу «Другие вопросы в области национальной экономики»раздела «Национальная экономика» проектом решения на 2017 год бюджетные ассигнования предусмотрены в сумме 4 020,0 тыс. рублей, или по сравнению с 2016 годом планируется уменьшение на 3 180,0 тыс. рублей или на 44,2% (в 2016 году муниципальному бюджетному учреждению «Архитектурно-градостроительное управление» города Новочебоксарска Чувашской Республики на разработку проектно-сметной документации утверждены бюджетные ассигнования в сумме 6 550 тыс. рублей, на 2017 год на указанные цели бюджетные средства планируются в сумме 3 870,0 тыс. рублей), на плановый период 2018 и 2019 годов - по 500,0 тыс. рублей ежегодно.

В данном подразделе планируются бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий:

- подпрограммы «Обеспечение комфортных условий проживания граждан» муниципальной программы «Развитие жилищного строительства и сферы жилищно-коммунального хозяйства города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы на 2017 год в сумме 3 870,0 тыс. рублей, на плановый период 2018 и 2019 годов – в сумме по 500,0 тыс. рублей ежегодно;

- подпрограммы «Поддержка малого и среднего предпринимательства города Новочебоксарска» муниципальной программы «Экономическое развитие и инновационная экономика города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы на 2017 год в сумме 150,0 тыс. рублей, на плановый период 2018 и 2019 годов – финансирование не планируется.

3.2.4. По разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» проектом решения на 2017 год планируются бюджетные ассигнования в сумме 10 865,3 тыс. рублей и по сравнению с уточненным объемом 2016 года (14 739,1 тыс. рублей) уменьшены на 3 873,8 тыс. рублей (на 26,3%), на плановый период 2018 и 2019 годов - в сумме 9 693,4 тыс. рублей и 13 728,1 тыс. рублей соответственно.

По подразделу «Жилищное хозяйство» на 2017 год планируются бюджетные ассигнования в сумме 5 856,7 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом уменьшаются на 35,1%), на 2018 год планового периода - в сумме 4 684,8 тыс. рублей (по сравнению с 2017 годом уменьшение на 20,0%), на 2019 год планового периода - в сумме 8 719,5 тыс. рублей (по сравнению с 2018 годом увеличение на 86,1%).

На реализацию подпрограммы «Муниципальная поддержка строительства жилья» муниципальной программы «Развитие жилищного строительства и сферы жилищно-коммунального хозяйства города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы в 2017 году планируются бюджетные ассигнования в общей сумме 5 106,7 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом снижение на 40,1% - в 2016 году на финансирование данных расходов предусмотрены бюджетные ассигнования с учетом субвенции, предоставляемой из республиканского бюджета Чувашской Республики в сумме 8 532,2 тыс. рублей), в том числе: на осуществление отдельных государственных полномочий Чувашской Республики по обеспечению жилыми помещениями по договорам социального найма категорий граждан, указанных в пункте 3 части 1 статьи 11 Закона Чувашской Республики «О регулировании жилищных отношений» и состоящих на учете в качестве нуждающихся в жилых помещениях – в сумме 2 606,7 тыс. рублей и на предоставление жилых помещений по договорам социального найма гражданам, в том числе состоящим на учете в качестве нуждающихся в жилых помещениях, в соответствии со статьями 49,57 Жилищного кодекса Российской Федерации – в сумме 2 500,0 тыс. рублей. На плановый период 2018 и 2019 годов на реализацию вышеуказанной подпрограммы планируются бюджетные ассигнования в сумме 4 176,8 тыс. рублей и 7 969,5 тыс. рублей соответственно.

Проектом решения по подразделу «Жилищное хозяйство» в рамках реализации мероприятий подпрограммы «Совершенствование бюджетной политики и эффективное использование бюджетного потенциала города Новочебоксарска» муниципальной программы «Управление общественными финансами и муниципальным долгом города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы предусмотрены бюджетные ассигнования на 2017 год в сумме 750,0 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом рост на 365,0 тыс. рублей или на 94,8%), на плановый период 2018 и 2019 годов – 508,0 тыс. рублей и 500,0 тыс. рублей соответственно. 

По подразделу «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства»предполагаемый объем бюджетных ассигнований на 2017 год составит в сумме 5 008,6 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом уменьшение на 700,3 тыс. рублей или на 12,3%), на плановый период 2018 и 2019 годов - по 5 008,6 тыс. рублей ежегодно, в том числе на реализацию мероприятий:

- подпрограммы «Муниципальная поддержка строительства жилья» муниципальной программы «Развитие жилищного строительства и сферы жилищно-коммунального хозяйства города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы по осуществлению государственных полномочий Чувашской Республики по ведению учета граждан, нуждающихся в жилых помещениях и имеющих право на государственную поддержку на строительство (приобретение) жилых помещений, регистрации учета граждан, имеющих право на получение социальных выплат для приобретения жилья в связи с переселением из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей, на 2017 год предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 8,6 тыс. рублей (на плановый период 2018 и 2019 годов – по 8,6 тыс. рублей ежегодно);

- муниципальной программы «Развитие потенциала муниципального управления города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы по предоставлению субсидии муниципальному бюджетному учреждению «Архитектурно-градостроительное управление города Новочебоксарска Чувашской Республики» на выполнение муниципального задания на 2017 год планируются бюджетные ассигнования в сумме 5 000,0 тыс. рублей, на плановый период 2018 и 2019 годов -  по 5 000,0 тыс. рублей ежегодно.

3.2.5. По разделу «Социальная политика» проектом решения на 2017 год предусматриваются бюджетные ассигнования в общей сумме 41 533,8 тыс. рублейили по сравнению с утвержденными значениями 2016 года планируется уменьшение на 50 801,2 тыс. рублей (на 55,0%). В 2018 году планового периода по сравнению с 2017 годом бюджетные ассигнования уменьшатсяна 9 937,2 тыс. рублей (на 23,9%) и составят 31 596,6 тыс. рублей, в 2019 году планового периода по сравнению с 2017 годом – также уменьшатся на 9 723,4 тыс. рублей (на 23,4%) и составят 31 810,4 тыс. рублей. В разделе «Социальная политика» наибольший удельный вес занимают расходы на социальное обеспечение населения: в 2017 году – 85,7% (в 2016 году – 84,3%), в плановый период 2018 и 2019 годов – 83,8% и 83,3% соответственно.

По подразделу «Пенсионное обеспечение» на финансирование мероприятий подпрограммы «Социальная защита населения»муниципальной программы «Социальная поддержка граждан города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы на выплату пенсий за выслугу лет муниципальным служащим города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год планируются бюджетные ассигнования в сумме 876,0 тыс. рублей(по сравнению с 2016 годом рост на 42,4%),на плановый период 2018 и 2019 годов - в сумме 948,0 тыс. рублей ежегодно (по сравнению с 2017 годом рост на 8,2%).

По подразделу «Социальное обеспечение населения» на 2017 год проектом решения предусматриваются бюджетные ассигнования в сумме 35 584,1 тыс. рублей(по сравнению с 2016 годом уменьшение на 54,3%),на плановый период 2018 и 2019 годов – по 26 495,3 тыс. рублей ежегодно (по сравнению с 2017 годом с уменьшением на 9 088,8 тыс. рублей или на 25,5%).

В данном подразделе в рамках подпрограммы «Государственная поддержка молодых семей в решении жилищной проблемы» муниципальной программы «Развитие жилищного строительства и сферы жилищно-коммунального хозяйства города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы на обеспечение жильем молодых семей в рамках федеральной целевой программы «Жилье» на 2015-2020 годы предусматриваются бюджетные ассигнования в 2017 году в сумме 33 875,3 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом снижение на 37 189,6 тыс. рублей или на 52,3%; в 2016 году на реализацию данной подпрограммы предоставлено субсидий из федерального бюджета в сумме 28 948,3 тыс. рублей),в том числе в рамках софинансирования - 9 995,3 тыс. рублей. На плановый период 2018 и 2019 годов на указанную подпрограмму бюджетные ассигнования планируются в сумме по 25 895,3 тыс. рублей ежегодно.

На реализацию мероприятий подпрограммы «Муниципальная поддержка строительства жилья» вышеуказанной муниципальной программы на 2017 год планируются бюджетные ассигнования в сумме 808,8 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом снижение на 83,7%),на плановый период 2018 и 2019 годов бюджетные ассигнования не предусмотрены. В 2016 году выполнение мероприятий данной подпрограммы: обеспечение жильем граждан, уволенных с военной службы (службы), и приравненных к ним лиц, осуществлялось за счет субвенции, предоставляемой из федерального бюджета, в сумме 4 972,2 тыс. рублей.

Проектом решения на осуществление государственных полномочий Чувашской Республики по назначению и выплате единовременного денежного пособия гражданам, усыновившим (удочерившим) ребенка (детей) на территории Чувашской Республики в рамках подпрограммы «Поддержка развития образования города Новочебоксарска» муниципальной программы «Развитие образования города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы на 2017 год бюджетные ассигнования предусмотрены в сумме 900,0 тыс. рублей (в 2016 году – 1 800,0 тыс. рублей), на плановый период 2018 и 2019 годов – по 600,0 тыс. рублей ежегодно.

По подразделу «Охрана семьи и детства» проектом решения на 2017 год планируются бюджетные ассигнования в сумме 4 810,1 тыс. рублей, по сравнению с 2016 годом (11 619,0 тыс. рублей, из них 5 273,0 тыс. рублей – субсидии, предоставляемые из федерального бюджета) меньше на 6 808,9 тыс. рублей или на 58,6%;на плановый период 2018 и 2019 годов – 3 889,7 тыс. рублей и 4 103,5 тыс. рублей соответственно.

Бюджетные ассигнования по данному подразделу предусмотрены на:

- подпрограмму «Обеспечение жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей» муниципальной программы «Развитие жилищного строительства и сферы жилищно-коммунального хозяйства города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы на финансовое обеспечение предоставления жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей по договорам найма специализированных жилых помещений, в том числе на 2017 год в сумме 4 487,4тыс. рублей(по сравнению с 2016 годом уменьшение на 60,2%), на плановый период 2018 и 2019 годов – 3 567,0 тыс. рублей и 3 780,8 тыс. рублей соответственно;

- подпрограмму «Поддержка развития образования города Новочебоксарска» муниципальной программы «Развитие образования города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы на выплату единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью за счет субвенции, предоставляемой из федерального бюджета, на 2017 год в сумме 322,7 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом снижение на 3,7%),на плановый период 2018 и 2019 годов – по 322,7 тыс. рублей ежегодно.

По подразделу «Другие вопросы в области социальной политики»в рамках подпрограммы «Улучшение условий труда, охраны труда и здоровья работающих в городе Новочебоксарске» муниципальной программы «Содействие занятости населения города Новочебоксарска» на 2014-2020 годына осуществление государственных полномочий Чувашской Республики в сфере трудовых отношений проектом решения на 2017 год предусматриваются бюджетные ассигнования в сумме 263,6 тыс. рублей(на уровне 2016 года),на плановый период 2018 и 2019 годов - по 263,6 тыс. рублей ежегодно.

В 2016 году в рамках подпрограммы «Социальная защита населения» муниципальной программы «Социальная поддержка граждан города Новочебоксарска» на 2014-2020 годыпо данному подразделу согласно постановлению администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики от 07.04.2016 № 674 «О мерах по обеспечению медицинскими кадрами, оказывающими первичную медико-санитарную помощь, медицинских учреждений здравоохранения Чувашской Республики, расположенных в городе Новочебоксарске» на выплату единовременного пособия медицинским работникам, оказывающим первичную медико-санитарную помощь, утверждено финансирование в сумме 2 000,0 тыс. рублей. Проектом решения бюджетные ассигнования на указанные выплаты не предусмотрены. 

3.3. Новочебоксарское городское Собрание депутатов Чувашской Республики 

По разделу «Общегосударственные вопросы» проектом решения на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов бюджетные ассигнованияпредусмотрены в сумме 9 636,5 тыс. рублей ежегодно (на уровне 2016 года).

По подразделу «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований»в рамках мероприятий муниципальной программы «Развитие потенциала муниципального управления города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы на обеспечение деятельности Новочебоксарского городского Собрания депутатов предусматриваются бюджетные ассигнования на 2017 год в сумме 5 950,1 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом уменьшение на 1,7%), на плановый период 2018 и 2019 годов – по 5 950,1 тыс. рублей ежегодно.

По подразделу «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» в рамках муниципальной программы «Управление общественными финансами и муниципальным долгом города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы на функционированиеи обеспечение деятельности Контрольно-счетного органа города Новочебоксарскабюджетные ассигнования на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов планируются в сумме 2 032,8 тыс. рублей ежегодно (на уровне 2016 года).

По подразделу «Другие общегосударственные вопросы» в рамках подпрограммы «Развитие культуры города Новочебоксарска» муниципальной программы «Развитие культуры города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов предусматриваются бюджетные ассигнования в сумме 1 653,6 тыс. рублей ежегодно, что на 104,0 тыс. рублей (на 6,7%) больше финансирования, предусмотренного на 2016 год. 

3.4. Управление городского хозяйства администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики 

3.4.1. По разделу «Национальная экономика» проектом решения на 2017 год предусмотрены бюджетные ассигнования в общей сумме 74 130,2 тыс. рублей,по сравнению с 2016 годом прогнозируется уменьшение на общую сумму 74 493,5 тыс. рублей (на 50,1%).В 2018 году планового периода по сравнению с 2017 годом бюджетные ассигнования уменьшатся на 6 196,3 тыс. рублей (на 8,4%) и составят 67 933,9 тыс. рублей, в 2019 году планового периода - по сравнению с 2018 годом также уменьшатся на 1 093,1 тыс. рублей (на 1,6%) и составят 66 840,8 тыс. рублей.

По подразделу «Сельское хозяйство и рыболовство» в рамках реализации подпрограммы «Развитие ветеринарии в городе Новочебоксарске» муниципальной программы «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы на осуществление государственных полномочий Чувашской Республики по организации и осуществлению мероприятий по регулированию численности безнадзорных животных, за исключением вопросов, решение которых отнесено к ведению Российской Федерации, на 2017 год планируются бюджетные ассигнования в сумме 529,6 тыс. рублей(по сравнению с 2016 годом увеличение на 7,7%), на плановый период 2018 и 2019 годов  – 413,4 тыс. рублей и 320,3 тыс. рублей соответственно.

По подразделу «Транспорт»в рамках подпрограммы «Пассажирский транспорт города Новочебоксарска Чувашской Республики» муниципальной программы «Развитие транспортной системы города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы планируются бюджетные ассигнования на 2017 год в сумме 500,0 тыс. рублей (субсидии организациям городского электрического транспорта на возмещение части затрат, связанных с перевозкой пассажиров по социально значимым маршрутам) (в 2016 году финансирование не предусматривалось), на плановый период 2018 и 2019 годов  бюджетные ассигнования на указанные цели не планируются.

По подразделу «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» в рамках муниципальной программы «Развитие транспортной системы города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы планируются бюджетные ассигнования на 2017 годв сумме 72 850,6тыс. рублей и сравнению с 2016 годом меньше на 75 031,3 тыс. рублей (на 50,7%), на плановый период 2018 и 2019 годов - в сумме 67 470,5 тыс. рублей и 66 470,5 тыс. рублей соответственно. В 2016 году по данному подразделу выполнение мероприятий вышеуказанной программы осуществлялось также и за счет субсидий, предоставляемых из республиканского бюджета Чувашской Республики, в общей сумме 52 098,9 тыс. рублей.

В 2017 году бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы «Автомобильные дороги города Новочебоксарска Чувашской Республики» вышеуказанной муниципальной программы планируются в сумме 70 650,6 тыс. рублей (на плановый период 2018 и 2019 годов – в сумме 65 270,5 тыс. рублей и 64 770,5 тыс. рублей соответственно),в том числе: на содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах городского округа в сумме 56 176,6 тыс. рублей (на плановый период 2018 и 2019 годов – в сумме 53 596,5 тыс. рублей и 53 096,5 тыс. рублей соответственно);на проведение капитального ремонта и ремонта автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах городского округа с софинансированием за счет средств муниципального бюджета - в сумме 9 274,0 тыс. рублей (на плановый период 2018 и 2019 годов  – в сумме по 8 474,0 тыс. рублей ежегодно); на строительство и реконструкцию автомобильных дорог в городских округах в соответствии с Указом Президента Чувашской Республики от 10.10.2007 №87 «Об ускоренном развитии улично-дорожной сети городских округов Чувашской Республики» - в сумме 3 800,0 тыс. рублей (на плановый период 2018 и 2019 годов – в сумме по 2 200,0 тыс. рублей ежегодно);на капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов - в сумме 1 400,0 тыс. рублей (на плановый период 2018 и 2019 годов – в сумме по 1 000,0 тыс. рублей ежегодно).

В рамках подпрограммы «Повышение безопасности дорожного движения города Новочебоксарска Чувашской Республики» муниципальной программы «Развитие транспортной системы города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы на обустройство и совершенствование опасных участков улично-дорожной сети города Новочебоксарска планируются бюджетные ассигнования на 2017 год в сумме 2 200,0 тыс. рублей, на плановый период 2018 и 2019 годов – в сумме 2 200,0 тыс. рублей и 1 700,0 тыс. рублей соответственно.

По подразделу «Другие вопросы в области национальной экономики» на выполнение мероприятий подпрограммы «Совершенствование бюджетной политики и эффективное использование бюджетного потенциала города Новочебоксарска» муниципальной программы «Управление общественными финансами и муниципальным долгом города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы, на исполнение судебных актов (оплата по исполнительным листам и др.) на 2017 год планируются бюджетные ассигнования в сумме 250,0 тыс. рублей (на уровне 2016 года), на плановый период 2018 и 2019 годов – в сумме по 50,0 тыс. рублей ежегодно.

3.4.2. По разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство»проектом решенияна 2017 год предусматриваются бюджетные ассигнования в общей сумме 65 080,8 тыс. рублейили по сравнению с 2016 годом уменьшение на сумму 8 404,9 тыс. рублей (на 17,7%).В 2018 году планового периода по сравнению с 2017 годом бюджетные ассигнования уменьшатся на 7 114,5 тыс. рублей (на 10,9%) и составят 57 966,3 тыс. рублей, в 2019 году планового периода по сравнению с 2018 годом - уменьшатся на 1 000,0 тыс. рублей (на 1,7%) и составят 56 966,3 тыс. рублей.

По подразделу «Жилищное хозяйство» объем бюджетных ассигнований на 2017 год предусмотрен в сумме 21 385,6 тыс. рублей или на 13,3% больше объема, утвержденного на 2016 год. Финансирование по данному подразделу на плановый период 2018 и 2019 годов планируется в сумме 16 170,4 тыс. рублей и 15 170,4 тыс. рублей соответственно.

На реализацию муниципальной программы «Развитие жилищного строительства и сферы жилищно-коммунального хозяйства города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы предусматриваются бюджетные ассигнования на 2017 год в общей сумме 21 085,6 тыс. рублей (на плановый период 2018 и 2019 годов – 16070,4 тыс. рублей и 15 070,4 тыс. рублей соответственно), в том числе на финансирование мероприятий:

- подпрограммы «Обеспечение комфортных условий проживания граждан» по капитальному ремонту многоквартирных домов на 2017 год планируются средства бюджета города Новочебоксарска в сумме 20 758,2 тыс. рублей (на плановый период 2018 и 2019 годов – в сумме 15 743,0 тыс. рублей и 14 743,0 тыс. рублей соответственно);

- подпрограммы «Муниципальная поддержка строительства жилья» на осуществление функций по использованию муниципального жилищного фонда, содержание муниципального жилищного фонда, в том числе муниципальных нежилых помещений, не обремененных договорными обязательствамина 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов – по 327,4 тыс. рублей ежегодно.

На проведение работ по адаптации приоритетных объектов социальной инфраструктуры к потребностям инвалидов и других маломобильных групп населения в рамках подпрограммы «Доступная среда» муниципальной программы «Социальная поддержка граждан города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы планируются бюджетные ассигнования на 2017 год в сумме 300,0 тыс. рублей, на плановый период 2018 и 2019 годов – по 100,0 тыс. рублей ежегодно.

По подразделу «Благоустройство» в рамках выполнения мероприятий подпрограммы «Обеспечение комфортных условий проживания граждан» муниципальной программы «Развитие жилищного строительства и сферы жилищно-коммунального хозяйства города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы на благоустройство города Новочебоксарска Чувашской Республики (уличное освещение, озеленение, мероприятия по благоустройству, уборке территории, организация и содержание мест захоронений) на 2017 год планируютсябюджетные ассигнования в общей сумме 43 695,2 тыс. рублей, по сравнению с 2016 годом (49 129,8 тыс. рублей) меньше на 5 434,6 тыс. рублей (на 11,1%), на плановый период 2018 и 2019 годов – по 41 795,9 тыс. рублей ежегодно (по сравнению с 2017 годом уменьшение составит 1 899,3 тыс. рублей или 4,3%).

3.4.3. По подразделу «Охрана объектов растительного и животного мира и среды их обитания»раздела «Охрана окружающей среды»проектом решения планируется предусмотреть в 2017 году бюджетные ассигнования в сумме 4 941,1 тыс. рублей,по сравнению с 2016 годом прогнозируется увеличение бюджетных ассигнований на сумму 40,8 тыс. рублей (на 0,8%).В плановом периоде 2018 и 2019 годов бюджетные ассигнования по сравнению с 2017 годом уменьшатся на 616,0 тыс. рублей (на 12,5%) и составят 4 325,1 тыс. рублей ежегодно.

На мероприятия по организации проведения оплачиваемых общественных работ и временного трудоустройства безработных граждан, испытывающих трудности в поиске работы в рамках подпрограммы «Обеспечение защиты населения от безработицы и содействие в трудоустройстве» муниципальной программы «Содействие занятости населения города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы планируются бюджетные ассигнования на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов по 10,5 тыс. рублей ежегодно (на уровне 2016 года).

На снижение негативного воздействия хозяйственной и иной деятельности на окружающую среду в рамках выполнения программных мероприятий подпрограммы «Повышение экологической безопасности в Чувашской Республике» муниципальной программы «Развитие потенциала природно-сырьевых ресурсов и повышение экологической безопасности города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы бюджетные ассигнования на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов планируются в сумме 791,3 тыс. рублей ежегодно (по сравнению с 2016 годом рост на 3,0%), в том числе на формирование экологической культуры - в сумме 741,3 тыс. рублей ежегодно (по сравнению с 2016 годом рост на 3,2%).

На выполнение муниципального задания автономному учреждению «Ельниковская роща» города Новочебоксарска Чувашской Республики в рамках реализации муниципальной программы «Развитие потенциала природно-сырьевых ресурсов и повышение экологической безопасности города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы на 2017 год планируются субсидии в сумме 4 139,3 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом рост на 0,4%), на плановый период 2018 и 2019 годов – в сумме 3 523,3 тыс. рублей ежегодно. 

3.5. Отдел культуры администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики

3.5.1. По подразделу «Общее образование» раздела «Образование» проектом решения на выполнение мероприятий подпрограммы «Развитие культуры города Новочебоксарска» муниципальной программы «Развитие культуры города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы на обеспечение деятельности 3-х учреждений дополнительного образования детей (Детская музыкальная школа, Детская художественная школа, Детская школа искусств) на 2017 год предусматриваются бюджетные ассигнования в сумме 38 169,4 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом рост на 1,6%), на плановый период 2018 и 2019 годов - в сумме 37 288,2 тыс. рублей ежегодно (по сравнению с 2017 годом уменьшение на 881,2 тыс. рублей или на 2,3%).

3.5.2. По подразделу «Культура»раздела «Культура, кинематография» проектом решенияна 2017 год планируется предусмотреть бюджетные ассигнования в общей сумме 42 530,0 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом увеличение на сумму 1 718,6 тыс. рублей или на 4,2%), на плановый период 2018 и 2019 годов - в ежегодной сумме 40 781,6 тыс. рублей.

В данном разделе на 2017 год предусмотрены бюджетные ассигнования на финансирование мероприятий подпрограммы «Развитие культуры города Новочебоксарска» муниципальной программы «Развитие культуры города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы, в том числе:на обеспечение деятельности учреждений в сфере культурно-досугового обслуживания населения - в сумме 11 836,6 тыс. рублей(по сравнению с 2016 годом рост на 2,7%);на обеспечение деятельности библиотек - в сумме 20 130,7 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом рост на 1,5%);на обеспечение деятельности муниципальных музеев - в сумме 8 927,4 тыс. рублей(по сравнению с 2016 годом рост на 1,6%);на организацию и проведение городских мероприятий, а также связанных с празднованием юбилейных дат муниципального образования - в сумме 350,0 тыс. рублей(по сравнению с 2016 годом рост на 36,7%); на комплектование книжных фондов библиотек, за счет средств получаемых в виде иных межбюджетных трансфертов, предоставляемых из федерального бюджета – в сумме 35,7 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом уменьшение на 5,3%); осуществление капитального и текущего ремонта объектов социально-культурной сферы – в сумме 1 249,6 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом рост в 3,5 раза). 

3.6. Управление имущественных и земельных отношений администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики

По подразделу «Другие общегосударственные вопросы» раздела «Общегосударственные вопросы» проектом решения бюджетные ассигнования на 2017 год по сравнению с 2016 годом увеличиваются на 2 613,7 тыс. рублей (на 38,2%)и предусматриваются в сумме 9 453,7 тыс. рублей; на 2018 год планового периода по сравнению с 2017 годом бюджетные ассигнования уменьшаются на 1 400,0 тыс. рублей (на 14,8%) и предусматриваются в сумме 8 053,7 тыс. рублей;на 2019 год планового периода  по сравнению с 2018 годом – уменьшаются на 0,1 тыс. рублей и предусматриваются в сумме 8 053,6 тыс. рублей.

Бюджетные ассигнования планируется направить на реализацию мероприятий двух муниципальных программ:

- «Развитие жилищного строительства и сферы жилищно-коммунального хозяйства города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы (подпрограмма «Муниципальная поддержка строительства жилья») в 2017 году в сумме 322,0 тыс. рублей (в плановый период 2018 и 2019 годов – 322,0 тыс. рублей ежегодно);

- «Управление общественными финансами и муниципальным долгом города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы в 2017 году в сумме 9 131,7 тыс. рублей (в плановый период 2018 и 2019 годов – 7 731,7 тыс. рублей и 7 731,6 тыс. рублей соответственно), в том числе на финансирование мероприятий подпрограммы «Совершенствование бюджетной политики и эффективное использование бюджетного потенциала города Новочебоксарска» по исполнению судебных актов - в сумме 300,0 тыс. рублей ежегодно (по сравнению с 2016 годом увеличение в 8,8 раза);подпрограммы «Управление муниципальным имуществом города Новочебоксарска» по созданию условий для максимального вовлечения в хозяйственный оборот муниципального имущества – в сумме 3 100,0 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом увеличение в 2,8 раза), в том числе земельных участков - в сумме 1 100,0 тыс. рублей ежегодно (по сравнению с 2016 годом рост на 10,9%), эффективного управления муниципальным имуществом - в сумме 2 000,0 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом рост на 31,5%).

В рамках муниципальной программы «Управление общественными финансами и муниципальным долгом города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы на обеспечение функций Управления имущественных и земельных отношений администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год планируются бюджетные ассигнования в сумме 5 731,7 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом рост на 6,5%), на плановый период 2018 и 2019 годов – 5 731,7 тыс. рублей и 5 731,6 тыс. рублей соответственно. 

3.7. Отдел физической культуры и спорта администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики

3.7.1. По разделу «Образование» проектом решения на 2017 год планируются бюджетные ассигнования в общей сумме 41 584,5 тыс. рублей(по сравнению с 2016 годом уменьшение на сумму 571,5 тыс. рублей или на 1,4%), на плановый период 2018 и 2019 годов – в сумме 40 951,6 тыс. рублей ежегодно.

По подразделу «Общее образование»на обеспечение деятельности детско-юношеских спортивных школ (ДЮСШ №№1,2) в рамках мероприятий подпрограммы «Развитие спорта высших достижений и системы подготовки спортивного резерва» муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта в городе Новочебоксарске Чувашской Республики» на 2014-2020 годы на 2017 год планируются бюджетные ассигнования в сумме 40 885,7 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом уменьшение на 465,0 тыс. рублей или на 1,1%), на плановый период 2018 и 2019 годов – 40 252,8 тыс. рублей ежегодно.

По подразделу «Молодежная политика» на проведение оздоровительных кампаний детей в рамках реализации подпрограммы «Совершенствование социальной поддержки семьи и детей» муниципальной программы «Социальная поддержка граждан города Новочебоксарска» на 2014-2020 годыпредусматриваютсябюджетные ассигнованияна 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов - в сумме 698,8 тыс. рублей ежегодно (по сравнению с 2016 годом уменьшение на 106,5 тыс. рублей или на 13,2%).

3.7.2. По разделу «Физическая культура и спорт» проектом решения на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов планируются бюджетные ассигнования в сумме 4 574,5 тыс. рублей ежегодно, по сравнению с 2016 годом меньше на 533,5 тыс. рублей(на 10,4%).

По подразделу «Физическая культура»в рамках подпрограммы «Управление развитием отрасли физической культуры и спорта в городе Новочебоксарске Чувашской Республики» муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта в городе Новочебоксарске Чувашской Республики» на 2014-2020 годы на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов запланировано направить бюджетные ассигнования в сумме 3 388,3 тыс. рублей (ежегодно) в виде субсидий автономному учреждению «Центральный стадион им. А.Г. Николаева» города Новочебоксарска Чувашской Республики на выполнение муниципального задания (по сравнению с 2016 годом уменьшение на 9,4%).

По подразделу «Массовый спорт» на организацию и проведение официальных физкультурных мероприятий в рамках подпрограммы «Развитие физической культуры и массового спорта в городе Новочебоксарске Чувашской Республики» муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта в городе Новочебоксарске Чувашской Республики» на 2014-2020 годы проектом решения планируются бюджетные ассигнования на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов в сумме 1 186,2 тыс. рублей ежегодно (по сравнению с 2016 годом снижение на 13,3%). 

3.8. Управление образования администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики

3.8.1. По подразделу «Дошкольное образование» раздела «Образование» проектом решения на финансирование мероприятий подпрограммы «Поддержка развития образования города Новочебоксарска» муниципальной программы «Развитие образования города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы на обеспечение деятельности детских дошкольных образовательных учреждений города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год предусматриваются бюджетные ассигнования в общей сумме 492 342,8 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом увеличение на сумму 9 040,2 тыс. рублей или на 1,9%), на плановый период 2018 и 2019 годов - в сумме 486 790,9 тыс. рублей ежегодно и по сравнению с 2017 годом уменьшение на 5 551,9 тыс. рублей (на 1,1%).

Из общей суммы бюджетных ассигнований, предусмотренных по данному подразделу, на выполнение муниципального задания детскими дошкольными образовательными учреждениями города Новочебоксарска Чувашской Республики в 2017 году планируется направить субсидий в сумме 78 366,4 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом рост на 1,4%), в плановый период 2018 и 2019 годов – в сумме 76 814,5 тыс. рублей.

Проектом решения поступление субвенций из республиканского бюджета Чувашской Республики на осуществление государственных полномочий Чувашской Республики по обеспечению государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования предусмотрено направить в виде субсидий муниципальным дошкольным образовательным учреждениям города Новочебоксарска Чувашской Республики в 2017 году и в плановый период 2018 и 2019 годов в сумме 409 976,4 тыс. рублей ежегодно (по сравнению с 2016 годом рост на 2,7%).

На проведение капитального (текущего) ремонта дошкольных образовательных учреждений города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 4 000,0 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом уменьшение на 39,9%), на плановый период 2018 и 2019 годов финансирование не планируется.

По подразделу «Общее образование» проектом решения на 2017 год планируются бюджетные ассигнования в общей сумме 514 887,6 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом увеличение на 20 987,2 тыс. рублей или на 4,0%), на плановый период 2018 и 2019 годов – 510 418,5 тыс. рублей и 510 318,6 тыс. рублей соответственно.

В данном подразделе на 2017 год предусматриваются бюджетные ассигнования на финансирование подпрограммы «Поддержка развития образования города Новочебоксарска» муниципальной программы «Развитие образования города Новочебоксарска» на 2014-2020 годыпо обеспечению деятельности муниципальных общеобразовательных учреждений, учреждений дополнительного образования детей в общей сумме 90 543,9 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом уменьшение на 4,0%), на плановый период 2018 и 2019 годов – в сумме 89 674,8 тыс. рублей и в сумме 89 674,9 тыс. рублей соответственно.  

Проектом решения предусмотрено поступление субвенций из республиканского бюджета Чувашской Республики на осуществление государственных полномочий Чувашской Республики по обеспечению государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования и по обеспечению выплаты ежемесячного денежного вознаграждения за классное руководство в муниципальных образовательных учреждениях города Новочебоксарска Чувашской Республики в 2017 году в сумме 420 643,7 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом увеличение на 10,6%), которые будут направлены в виде субсидий муниципальным общеобразовательным учреждениям города Новочебоксарска Чувашской Республики, в плановый период 2018 и 2019 годов – в сумме 420 643,7 тыс. рублей ежегодно.

По подразделу «Молодежная политика» на 2017 год предусматриваются бюджетные ассигнования в сумме 19 443,7 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом планируется увеличить на 2 571,1 тыс. рублей или на 15,2%), в 2018 году планового периода – в сумме 18 441,4 тыс. рублей и по сравнению с 2017 годом планируется уменьшение на 1 002,3 тыс. рублей (на 5,1%), в 2019 году планового периода – в сумме 17 441,4 тыс. рублей и по сравнению с 2018 годом планируется снижение на 1 000,0 тыс. рублей (на 5,4%).

На финансирование подпрограммы «Совершенствование социальной поддержки семьи и детей» муниципальной программы «Социальная поддержка граждан города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы планируются бюджетные ассигнования: на проведение мероприятий оздоровительной кампании детей на 2017 год в сумме 18 963,7 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом увеличение на 15,7%), в том числе на социальные выплаты гражданам в сумме 16 000,0 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом увеличение на 17,1%), на предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям в сумме 2 963,7 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом увеличение на 8,5%). Бюджетные ассигнования на эти цели на плановый период 2018 и 2019 годов планируется предусмотреть в сумме 17 963,8тыс. рублей и 16 965,8 тыс. рублей соответственно.

На финансирование подпрограммы «Молодежь города Новочебоксарска» муниципальной программы «Развитие образования города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы планируются бюджетные ассигнования на проведение мероприятий по вовлечению молодежи в социальную практику на 2017 год в сумме 480,0 тыс. рублей (на уровне 2016 года), на плановый период 2018 и 2019 годов - в сумме 477,6 тыс. рублей ежегодно.

По подразделу «Другие вопросы в области образования» проектом решения предлагается предусмотреть бюджетные ассигнования на 2017 год в сумме 6 647,5 тыс. рублей, что на 678,6 тыс. рублей меньше объемов, утвержденных на 2016 год (на 9,3%), на плановый период 2018 и 2019 годов - в сумме 6 557,5 тыс. рублей ежегодно, или с уменьшением по сравнению с 2017 годом на 90,0 тыс. рублей (на 1,3%).

В 2017 году бюджетные ассигнования планируется направить на финансирование мероприятий подпрограммы «Поддержка развития образования города Новочебоксарска» муниципальной программы «Развитие образования города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы на выплату стипендий, премий, грантов в сумме 271,4 тыс. рублей (на 2016 год предусмотрено в сумме 1 101,1 тыс. рублей с учетом иных межбюджетных трансфертов, предоставленных из республиканского бюджета Чувашской Республики в сумме 850,0 тыс. рублей), на предоставление субсидии муниципальному бюджетному учреждению «Центр мониторинга образования и психолого-педагогического сопровождения» города Новочебоксарска Чувашской Республики на выполнение муниципального задания в сумме 6 111,1 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом рост на 1,5%); на закупки товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) услуг - в сумме 265,0 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом рост на 29,9%).

3.8.2. Поразделу «Социальная политика» проектом решенияпланируются бюджетные ассигнования на 2017 год в общей сумме 18 741,8 тыс. рублей, по сравнению с 2016 годом прогнозируется увеличение бюджетных ассигнований на сумму 4 828,3 тыс. рублей (на 34,7%); на плановый период 2018 и 2019 годов - в сумме 13 503,2 тыс. рублей ежегодно (по сравнению с 2017 годом уменьшение на 5 238,6 тыс. рублей или на 27,9%).

По подразделу «Социальное обеспечение населения» в 2017 годуиз республиканского бюджета Чувашской Республики планируются средства на выплату социальных пособий учащимся общеобразовательных учреждений, учащимся и студентам образовательных учреждений начального профессионального, среднего профессионального, высшего профессионального образования дневной формы обучения, нуждающимся в приобретении проездных билетов для проезда между пунктами проживания и обучения на транспорте городского и пригородного сообщения на территории Чувашской Республики в рамках подпрограммы «Поддержка развития образования города Новочебоксарска» муниципальной программы «Развитие образования города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы в сумме 251,5 тыс. рублей (на уровне 2016 года), на плановый период 2018 и 2019 годов – в сумме 251,5 тыс. рублей ежегодно.

По подразделу «Охрана семьи и детства» в рамках подпрограммы «Поддержка развития образования города Новочебоксарска» муниципальной программы «Развитие образования города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы планируется предусмотреть бюджетные ассигнования:

- на выплату компенсации платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр детей и уход за детьми, посещающими образовательные организации, реализующие образовательную программу дошкольного образования на территории Чувашской Республики на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов в сумме 3 822,0 тыс. рублей ежегодно (по сравнению с 2016 году уменьшение на 5,6%);

- на осуществление государственных полномочий Чувашской Республики по выплате компенсации платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, посещающими образовательные организации, реализующие образовательную программу дошкольного образования на территории Чувашской Республики за счет субвенции, предоставляемой из республиканского бюджета Чувашской Республики, на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов в сумме 6 429,7 тыс. рублей ежегодно (по сравнению с 2016 году увеличение на 0,3%);

- на организацию льготного питания для отдельных категорий учащихся (в соответствии со ст. 79 Федерального закона от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» предусмотрено финансирование бесплатного двухразового питания обучающихся с ограниченными возможностями здоровья) на 2017 год в сумме 8 238,6 тыс. рублей (по сравнению с 2016 году увеличение в 2,6 раза), на плановый период 2018 и 2019 годов - в сумме 3 000,0 тыс. рублей ежегодно. 

3.9. Казенное учреждение «Управление по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям» города Новочебоксарска Чувашской Республики

По подразделу «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» раздела «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» проектом решения планируются бюджетные ассигнования на 2017 год в общей сумме 9 470,0 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом уменьшение на сумму 1 210,6 тыс. рублей или на 11,3%), на плановый период 2018 и 2019 годов - в сумме 8 226,6 тыс. рублей ежегодно (по сравнению с 2017 годом уменьшение на 1 243,4 тыс. рублей или на 13,1%).

Бюджетные ассигнования предусматриваются на реализацию мероприятий муниципальной программы «Повышение безопасности жизнедеятельности населения и территорий города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2014-2020 годы», в том числе:

- подпрограммы «Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, обеспечение пожарной безопасности и безопасности населения на водных объектах» в части выполнения мероприятий по обеспечению деятельности казенного учреждения «Управление по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям» города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год в сумме 6 806,0 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом рост на 7,7%),на плановый период 2018 и 2019 годов – 6 223,6 тыс. рублей ежегодно;

- подпрограммы «Профилактика правонарушений в городе Новочебоксарске Чувашской Республики» на 2017 год в сумме 2 559,0 тыс. рублей (посравнению с 2016 годом снижение на 40,0%), на плановый период 2018 и 2019 годов – 1 898,0 тыс. рублей ежегодно, в том числе на материальное стимулирование деятельности народных дружинников - в сумме 1 228,5 тыс. рублей ежегодно (на уровне 2016 года); на создание безопасной обстановки на улицах и в других общественных местах, информационно-методическое обеспечение профилактики правонарушений, предупреждение детской беспризорности – в сумме 1 330,5 тыс. рублей (на плановый период 2018 и 2019 годов – в сумме 669,5 тыс. рублей ежегодно);

- подпрограммы «Профилактика терроризма и экстремистской деятельности в городе Новочебоксарске Чувашской Республики» по профилактике и соблюдению правопорядка на улицах и в других общественных местах в сумме 105,0 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом рост на 5,0%), на плановый период 2018 и 2019 годов – 105,0 тыс. рублей ежегодно. 

3.10. Финансовый отдел администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики

3.10.1. По подразделу «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» раздела «Общегосударственные вопросы» проектом решения в рамках обеспечения реализации муниципальной программы «Управление общественными финансами и муниципальным долгом города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы на обеспечение функций финансового отдела администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год планируются бюджетные ассигнования в сумме 6 097,2 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом уменьшение на сумму 2 063,9 тыс. рублей или на 25,3%), на плановый период 2018 и 2019 годов - в сумме 6 097,2 тыс. рублей (на уровне 2017 года), в том числе на закупку товаров, работ и услуг для муниципальных нужд планируется направить бюджетные ассигнования в 2017 году в сумме 2 266,9 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом увеличение на 7,3%), на плановый период 2018 и 2019 годов - в сумме 2 266,9 тыс. рублей (на уровне 2017 года).

3.10.2.По подразделу «Обслуживание государственного внутреннего и муниципального долга»раздела «Обслуживание государственного и муниципального долга» на финансирование мероприятий подпрограммы «Совершенствование бюджетной политики и эффективное использование потенциала города Новочебоксарска» муниципальной программы «Управление общественными финансами и муниципальным долгом города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы на обслуживание муниципального долга города Новочебоксарска Чувашской Республики на уплату % за пользование кредитом, полученным от кредитных организаций, планируются бюджетные ассигнования на 2017 год в сумме 5 000,0 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом увеличение на 4 800,0 тыс. рублей), на плановый период 2018 и 2019 годов – в сумме 3 000,0 тыс. рублей и 3 500,0 тыс. рублей соответственно. 

3.11. Условно утвержденные расходы

Согласно статье 184.1. Бюджетного кодекса Российской Федерации и статье 48 Закона Чувашской Республики от 23 июля 2001 г. №36 «О регулировании бюджетных правоотношений в Чувашской Республике» проектом решения утверждается общий объем условно утверждаемых (утвержденных) расходов в случае утверждения бюджета на очередной финансовый год и плановый период на первый год планового периода в объеме не менее 2,5% общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение), на второй год планового периода в объеме не менее 5,0% общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение).

Проектом решения на плановый период 2018 и 2019 годов условно утверждаемые расходы планируются в 2018 году в сумме 14 305,1 тыс. рублей (2,5%), в 2019 году – 28 418,5 тыс. рублей (5,0%) или в соответствии со статьей 184.1. Бюджетного кодекса Российской Федерации. 

4. Муниципальные программы города Новочебоксарска Чувашской Республики

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации проект решения сформирован в программной структуре расходов на основе 13 муниципальных программ города Новочебоксарска Чувашской Республики. Постановлением администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики от 5 ноября 2013 г. № 511 утвержден перечень 12 муниципальных программ города Новочебоксарска Чувашской Республики. В данном перечне не указана муниципальная программа «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы, утвержденная постановлением администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики от 18 июня 2015 г. № 282.

В соответствии со статьей 184.2. Бюджетного кодекса Российской Федерации и пункта 3 статьи 39 Положения о регулировании бюджетных правоотношений в городе Новочебоксарске Чувашской Республики, 13 паспортов муниципальных программ города Новочебоксарска Чувашской Республики представлены в Новочебоксарское городское Собрание депутатов Чувашской Республики в составе документов и материалов к проекту решения.

Представленные паспорта муниципальных программ города Новочебоксарска Чувашской Республики соответствуют структуре их составления, утвержденной постановлением администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики от 18 октября 2013 г. №494 «Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ города Новочебоксарска Чувашской Республики».

Проектом решения бюджетные ассигнования на реализацию 13 муниципальных программ на 2017 год планируются в сумме 1 504 631,7 тыс. рублей, на 2018 год планового периода – 1 444 067,6 тыс. рублей, на 2019 год планового периода – 1 444 490,4 тыс. рублей, что составляет соответственно 100,0% общего объема расходов бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики (без учета условно утвержденных расходов).

Наибольший удельный вес в общем объеме расходов бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики (без условно утвержденных расходов) на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов составляют расходы на реализацию следующих муниципальных программ города Новочебоксарска Чувашской Республики:

- «Развитие образования города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы (68,9%; 70,7% и 70,7% соответственно);

- «Развитие жилищного строительства и сферы жилищно-коммунального хозяйства города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы (7,5%; 6,4% и 6,6% соответственно);

- «Развитие культуры города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы (5,5% ежегодно);

- «Развитие потенциала муниципального управления города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы (5,2% ежегодно).

Сравнительный анализ объемов бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов, предусмотренных проектом решения и паспортами муниципальных программ, приведен в таблице № 6:

Таблица № 6 (тыс. рублей)

 По всем муниципальным программам отмечаются отклонения объемов бюджетных ассигнований, предусмотренных проектом решения, от объемов финансирования, утвержденных паспортами муниципальных программ.

Проектом решения объем бюджетных ассигнований на реализацию 5 муниципальных программ меньше объемов, предусмотренных паспортами: на 2017 годна общую сумму 148 653,8 тыс. рублей, на плановый период 2018 и 2019 годов – на 213 622,1 тыс. рублей и на 290 485,0 тыс. рублей соответственно (по 9 муниципальным программам).

Проектом решения на 2017 годна реализацию 8 муниципальных программ бюджетные ассигнования больше объемов, предусмотренных паспортами, на общую сумму 76 359,6 тыс. рублей, на плановый период 2018 и 2019 годов – на 4 920,2 тыс. рублей и на 4 401,4 тыс. рублей соответственно (по 4 муниципальным программам).

Ответственными исполнителями муниципальных программ в соответствии с их паспортами являются 7 главных распорядителей бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики.

В соответствии с требованиями части 2 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации муниципальные программы подлежат приведению в соответствие с решением о бюджете в сроки, установленные статьей 36.3 Положения «О регулировании бюджетных правоотношений в городе Новочебоксарске Чувашской Республики». 

5. Муниципальный долг

Проектом решения предельный объем муниципального долга города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год предлагается утвердить в сумме 93 000,0 тыс. рублей (по сравнению с 2016 годом увеличивается на 54 000,0 тыс. рублей или в 2,4 раза), на плановый период 2018 и 2019 годов – 90 000,0 тыс. рублей и 89 000,0 тыс. рублей соответственно.

Объем муниципального долга города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год составит 17,5%, утвержденного общего годового объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, на плановый период 2018 и 2019 годов – 17,4% и 16,7% соответственно, что соответствует ограничениям, установленными пунктом 3 статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации - предельный объем муниципального долга не должен превышать утвержденный общий годовой объем доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений (на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов - 532 500,0 тыс. рублей, 516 100,0 тыс. рублей и 532 560,0 тыс. рублей соответственно).

На обслуживание муниципального долга запланированы бюджетные ассигнования на уплату % за пользование кредитом, полученным от кредитных организаций, в 2017 году в сумме 5 000,0 тыс. рублей, на плановый период 2018 и 2019 годов – 3 000,0 тыс. рублей и 3 500,0 тыс. рублей соответственно.

6. Дефицит бюджета и источники его финансирования

Проектом решения дефицит бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики предлагается утвердить на 2017 год в размере 40 000,0 тыс. рублей (на 2016 год – 77 636,8 тыс. рублей или 14,8%), на плановый период 2018 и 2019 годов – 44 000,0 тыс. рублей ежегодно. Сумма дефицита бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики от утвержденного общего годового объема доходов бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений в 2017 году составит 7,5%, в плановый период 2018 и 2019 годов - 8,5% и 8,3%  соответственно, или в размерах, установленных статьей 92.1Бюджетного кодекса Российской Федерации – дефицит бюджета не должен превышать 15 процентов утвержденного общего годового объема доходов бюджета субъекта Российской Федерации без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений. Источники финансирования дефицита бюджета сформированы в соответствии с требованиями статьи 96 Бюджетного кодекса Российской Федерации. 

Выводы и предложения: 

1. Проект решения Новочебоксарского городского Собрания депутатовЧувашской Республики «О бюджете города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов»(далее – проект решения) внесен на рассмотрение Новочебоксарским городским Собранием депутатовЧувашской Республики главой администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики 25 ноября 2016 года (действие абзаца первого пункта 1 статьи 37 Положения «О регулировании бюджетных правоотношений в городе Новочебоксарске Чувашской Республики», устанавливающего срок внесения на рассмотрение Новочебоксарского городского Собрания депутатов проекта решения о бюджете города Новочебоксарска на очередной финансовый год и на плановый период - не позднее 15 ноября текущего года, Решением Новочебоксарского городского Собрания депутатов Чувашской Республики от 25 августа 2016 г. № С 16-2 приостановлено до 1 января 2017 г.).

2. Документы, представленные одновременно с проектом решения, соответствуют требованиям статьи 39 «Положения о регулировании бюджетных правоотношений в городе Новочебоксарске Чувашской Республики».

3. В проекте решения состав основных характеристик бюджета, представленных для рассмотрения и утверждения, соответствует требованиям статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьи 38 «Положения о регулировании бюджетных правоотношений в городе Новочебоксарске Чувашской Республики».

4. Проект решения сформирован в программной классификации расходов бюджетов на основе утвержденных постановлениями администрации города НовочебоксарскаЧувашской Республики 13 муниципальных программ города Новочебоксарска Чувашской Республики, охватывающих все основные сферы (направления) деятельности органов исполнительной власти города Новочебоксарска Чувашской Республики.

Доля «программных расходов» бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики от общего объема расходов в 2017 году составит 100,0%, в плановый период 2018 и 2019 годов – 99,0%  и 98,1% соответственно.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               

5. Доходную часть бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год предлагается утвердить в сумме 1 458 631,7 тыс. рублей, что меньше утвержденных доходов, предусмотренных бюджетной росписью на 2016 год (1 516 979,4 тыс. рублей), на 58 347,7 тыс. рублей или на 3,9 %. По сравнению с первоначально утвержденными доходами Решением о бюджете на 2016 год (1 478 231,6 тыс. рублей) доходы в 2017 году снижаются на 19 599,9 тыс. рублей.

Доходы на 2018 год планового периода проектом решения предлагаются к утверждению в сумме 1 414 372,7 тыс. рублей (по сравнению с 2017 годом меньше на 44 259,0 тыс. рублей или на 3,0%), на 2019 год планового периода - в сумме 1 428 908,9 тыс. рублей (по сравнению с 2018 годом больше на 14 536,2 тыс. рублей или на 1,0%).

В структуре доходов собственные доходы прогнозируются в 2017 году в сумме      532 500,0 тыс. рублей или 36,5% в общем объеме доходов, в 2018 году планового периода – 516 100,0 тыс. рублей (36,5%) и в 2019 году планового периода – 532 560,0 тыс. рублей (37,3%). По сравнению с собственными доходами, утвержденными на 2016 год (524 152,8 тыс. рублей), в 2017 году собственные доходы увеличиваются на 8 347,2 тыс. рублей или на 1,6 процента.

Безвозмездные поступления планируются в 2017 году в сумме 926 131,7 тыс. рублей, что составит 63,5% в общем объеме доходов, в 2018 году планового периода – 898 272,7 тыс. рублей (63,5%) и в 2019 году планового периода – 896 348,9 тыс. рублей (62,7%). По сравнению с утвержденными объемами безвозмездных поступлений на 2016 год (992 826,6 тыс. рублей) поступления в 2017 году уменьшаются на 66 694,9 тыс. рублей или на 6,7 процента.

6. В соответствии со статьей 174.1. Бюджетного кодекса Российской Федерации доходы бюджета прогнозируются на основе прогноза социально-экономического развития территории в условиях действующего на день внесения проекта закона (решения) о бюджете в законодательный (представительный) орган законодательства о налогах и сборах и бюджетного законодательства Российской Федерации, а также законодательства Российской Федерации, законов субъектов Российской Федерации и муниципальных правовых актов представительных органов муниципальных образований, устанавливающих неналоговые доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Согласно прогнозу социально-экономического развития города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов рост оплаты труда в 2017 году (9 066,7 млн. рублей) относительно оценки 2016 года (8 522,8 млн. рублей) составит 6,4%, соответственно можно прогнозировать поступление НДФЛ в бюджет города Новочебоксарска в 2017 году на уровне 216 843,2 тыс. рублей, что на 643,2 тыс. рублей больше планируемого поступления.

НДФЛ на 2018 год планового периода предусмотрен в сумме 230 200,0 тыс. рублей (рост к 2017 году на 14 000,0 тыс. рублей или на 6,5%) и на 2019 год планового периода - 245 300,0 тыс. рублей (рост к 2018 году на 15 100,0 тыс. рублей или на 6,6%). Темпы роста оплаты труда не соответствуют прогнозу социально-экономического развития города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2018 и 2019 годы (рост оплаты труда в 2018 году (9 799,8 млн. рублей) к уровню 2017 года (9 066,7 млн. рублей) – 8,1%; рост оплаты труда в 2019 году (10 786,5 млн. рублей) к уровню 2018 года (9 799,8 млн. рублей) – 10,1%).

Прогнозом социально-экономического развития города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов планируемый темп роста оплаты труда в 2018 году составит 8,1% к уровню 2017 года и поступление НДФЛ в бюджет города Новочебоксарска Чувашской Республикиможно прогнозировать на уровне 233 712,2 тыс. рублей, что на 3 512,2 тыс. рублей больше планируемого поступления.

Аналогично, при планируемом темпе роста оплаты труда в 2019 году на 10,1% к уровню 2018 года, поступление НДФЛ в бюджет города Новочебоксарска Чувашской Республикиможно прогнозировать на уровне 253 450,2 тыс. рублей, что на 8 150,2 тыс. рублей больше планируемого поступления.

7. Расходную часть бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год предлагается утвердить в сумме 1 504 631,7 тыс. рублей, на 2018 год планового периода – 1 458 372,7 тыс. рублей и на 2019 год планового периода – 1 472 908,9 тыс. рублей. Объемы расходов на 2017 год по сравнению с бюджетными назначениями, предусмотренными бюджетной росписью на 2016 год (1 594 077,0 тыс. рублей) по состоянию на 01.12.2016 года, уменьшаются на 89 445,3 тыс. рублей (на 5,6%),на 2018 год планового периода - меньше объемов 2017 года на 46 259,0 тыс. рублей (на 3,1%), на 2019 год планового периода – больше объемов 2018 года на 14 536,2 тыс. рублей (на 1,0%).

Структура расходов бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов состоит из 10 разделов классификации расходов бюджетов и соответствует структуре, рекомендованной Министерством финансов Российской Федерации.

8. Проектом решения на плановый период 2018 и 2019 годов условно утверждаемые расходы на 2018 год предусмотрены в сумме 14 305,1 тыс. рублей (2,5%), на 2019 год – в сумме 28 418,5 тыс. рублей (5,0%), или в размерах, установленных статьей 184.1. Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 48 Закона Чувашской Республики от 23 июля 2001 года №36 «О регулировании бюджетных правоотношений в Чувашской Республике» - общий объем условно утверждаемых (утвержденных) расходов в случае утверждения бюджета на очередной финансовый год и плановый период на первый год планового периода в объеме не менее 2,5% общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение), на второй год планового периода в объеме не менее 5,0% общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение).

9. На обслуживание муниципального долга запланированы бюджетные ассигнования на уплату % за пользование кредитом, полученным от кредитных организаций, в 2017 году в сумме 5 000,0 тыс. рублей, на плановый период 2018 и 2019 годов – 3 000,0 тыс. рублей и 3 500,0 тыс. рублей соответственно.

Доля расходов на обслуживание муниципального долга в общей структуре расходов бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики в 2017 году составит 0,3%, в плановый период 2018 и 2019 годов - 0,2% ежегодно.

10. Предельный объем муниципального долга города Новочебоксарска Чувашской Республики проектом решения на 2017 год предлагается утвердить в сумме 93 000,0 тыс. рублей, на плановый период 2018 и 2019 годов – 90 000,0 тыс. рублей и 89 000,0 тыс. рублей соответственно.

Объем муниципального долга города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год составит 17,5%, утвержденного общего годового объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений; на плановый период 2018 и 2019 годов – 17,4% и 16,7% соответственно, или в пределах ограничений, установленных пунктом 3 статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации - предельный объем муниципального долга не должен превышать утвержденный общий годовой объем доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

11. Проектом решения дефицит бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики предлагается утвердить на 2017 год в размере 40 000,0 тыс. рублей, на плановый период 2018 и 2019 годов – 44 000,0 тыс. рублей ежегодно. Сумма дефицита бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики от утвержденного общего годового объема доходов бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений в 2017 году составит 7,5%, в плановый период 2018 и 2019 годов - 8,5% и 8,3%  соответственно, или в размерах, установленных статьей 92.1Бюджетного кодекса Российской Федерации – дефицит бюджета не должен превышать 15 процентов утвержденного общего годового объема доходов бюджета субъекта Российской Федерации без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений. Источники финансирования дефицита бюджета сформированы в соответствии с требованиями статьи 96 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

12. В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации проект решения сформирован в программной структуре расходов на основе 13 муниципальных программ города Новочебоксарска Чувашской Республики. Постановлением администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики от 5 ноября 2013 г. № 511 утвержден перечень 12 муниципальных программ города Новочебоксарска Чувашской Республики. В данном перечне не указана муниципальная программа «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы, утвержденная постановлением администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики от 18 июня 2015 г. № 282.

13. После утверждения бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов требуется внесение соответствующих изменений в муниципальные программы города Новочебоксарска Чувашской Республики в части уточнения объемов их финансирования, основных мероприятий и целевых индикаторов.

Контрольно-счетный орган города Новочебоксарска Чувашской Республики считает, что с учетом замечанийможет быть рассмотрен и принят Новочебоксарским городским Собранием депутатов Чувашской Республики.