Заключение №2 от 21.05.2014 Контрольно-счетного органа города Новочебоксарска Чувашской Республики на проект решения Новочебоксарского городского Собрания депутатов «О внесении изменений в решение Новочебоксарского городского Собрания депутатов от 19 декабря 2013 года № С 54-2 «О бюджете города Новочебоксарска на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»

Заключение №2 от 21.05.2014 

Контрольно-счетного органа города Новочебоксарска Чувашской

Республики на проект решения Новочебоксарского городского Собрания депутатов «О внесении изменений в решение Новочебоксарского

городского Собрания депутатов от 19 декабря 2013 года № С 54-2

«О бюджете города Новочебоксарска на 2014 год и

на плановый период 2015 и 2016 годов»

1. Общие положения

 Заключение Контрольно-счетного органа города Новочебоксарска Чувашской Республики на проект решения Новочебоксарского городского Собрания депутатов «О внесении изменений в решение Новочебоксарского городского Собрания депутатов от 19 декабря 2013 года № С 54-2 «О бюджете города Новочебоксарска на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» подготовлено в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, Закона Чувашской Республики «О регулировании бюджетных правоотношений в Чувашской Республике», Положения «О регулировании бюджетных правоотношений в городе Новочебоксарск Чувашской Республике», утвержденного решением Новочебоксарского городского Собрания депутатов от 27 февраля 2012 года    № С 25-2 и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, Чувашской Республики и нормативными правовыми актами города Новочебоксарска.

Проект решения Новочебоксарского городского Собрания депутатов «О внесении изменений в решение Новочебоксарского городского Собрания депутатов от 19 декабря 2013 года № С 54-2 «О бюджете города Новочебоксарска на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» (далее – проект решения) на рассмотрение Новочебоксарского городского Собрания депутатов внесен главой администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики только 19 мая 2014 года (письмо от 19 мая 2014 года № 99/15-921). То есть, в нарушение статей 40 и 41 Регламента Новочебоксарского городского Собрания депутатов Чувашской Республики администрация города Новочебоксарска внесла проект решения в нарушение порядка внесения проектов правовых актов на рассмотрение Собрания депутатов и сроков внесения проектов правовых актов более чем на 10 дней (вносится должно не позднее, чем за 20 календарных дней до даты проведения заседания).

Перечень представленных документов соответствует требованиям статьи 46Положения «О регулировании бюджетных правоотношений в городе Новочебоксарск Чувашской Республике».

В проекте решения предлагается утвердить:

- общий объем доходов бюджета города Новочебоксарска в сумме 1 495 761,0 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений в сумме 994 291,9 тыс. рублей, из них объем межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме 951 543,8 тыс. рублей и возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет в сумме 7 658,8 тыс. рублей;

- общий объем расходов бюджета города Новочебоксарска – 1 543 419,8 тыс. рублей;

- предельный объем муниципального долга города Новочебоксарска в объеме 99 000,0 тыс. рублей;

- верхний предел муниципального внутреннего долга города Новочебоксарска на 1 января 2015 года в сумме 99 000,0 тыс. рублей;

- предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга города Новочебоксарска в сумме 6 124,4 тыс. рублей.

На 2015 и 2016 годы объемные параметры доходной и расходной частей бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики не изменяются.

Дефицит бюджета города Новочебоксарска на 2013 год прогнозируется в сумме 47 658,8 тыс. рублей, или 8,6% от утвержденного годового объема доходов бюджета города Новочебоксарска без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений, что соответствует требованиям статьи 92.1. Бюджетного кодекса Российской Федерации.  

 2. Доходы бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики

По проекту решения предусматривается увеличение доходов бюджета города Новочебоксарска на 2014 год до 1 495 761,0 тыс. рублей, что в сальдированной сумме на 157 967,8 тыс. рублей, или на 11,8% больше доходов бюджета города Новочебоксарска, утвержденных решением Новочебоксарского городского Собрания депутатов Чувашской Республики от 19 декабря 2013 года № С 54-2 «О бюджете города Новочебоксарска на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» (1 337 793,2 тыс. рублей).

Согласно пояснительной записки Финансового управления администрации города Новочебоксарска объем собственных доходов (налоговых и неналоговых) планируется увеличить до 501 469,1 тыс. рублей, что на 10 122,1 тыс. рублей, или на 2,1% больше от утвержденных назначений решением о бюджете города Новочебоксарска на 2014 год   (491 347,0 тыс. рублей). Планируется увеличение доходов от продажи материальных и нематериальных активов в сумме 14 200,0 тыс. рублей и уменьшение прочих неналоговых доходов в сумме 4 745,8 тыс. рублей.

3. Расходы бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики

 На 2014 год проектом решения предлагается в целом увеличить расходную часть бюджета города Новочебоксарска на 158 552,4 тыс. рублей (на 11,4%). С учетом изменений расходы бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики составят           1 543 419,8 тыс. рублей.

Расходную часть бюджета города Новочебоксарска на 2015-2016 годы проектом решения предлагается оставить без изменений.

 3.1. Администрация города Новочебоксарска Чувашской Республики

Проектом решения предлагается увеличение расходов по разделу 01 «Общегосударственные расходы» на 3 339,4 тыс. рублей (на 4,9%). С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят 71 930,2 тыс. рублей.

По подразделу 04 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» предлагается увеличить расходы на обеспечение программы «Развитие потенциала муниципального управления города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы в сумме 2 311,1 тыс. рублей, в том числе на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций муниципальными органами в связи увеличением размеров должностных окладов и ежемесячных денежных поощрений лиц, замещающих муниципальные должности и должности муниципальной службы с 01 октября 2013 года решением Новочебоксарского городского Собрания депутатов Чувашской Республики от 19.12.2013 № С 54-5 «О внесении изменений в решение Новочебоксарского городского Собрания депутатов Чувашской Республики от 25 июля 2013 года № С 48-1 «О денежном содержании лиц, замещающих должности муниципальной службы в органах местного самоуправления города Новочебоксарска Чувашской Республики» в сумме 1 851,1 тыс. рублей; на закупку товаров, работ и услуг для муниципальных нужд в сумме 460,0 тыс. рублей.

По подразделу 13 «Другие общегосударственные вопросы» планируется увеличение расходов по подпрограмме «Снижение административных барьеров, оптимизация и повышение качества предоставления муниципальных услуг города Новочебоксарска» муниципальной программы «Экономическое развитие и инновационная экономика города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы в сумме 379,3 тыс. рублей, для предоставления субсидии автономному учреждению «Многофункциональный центр по предоставлению государственных и муниципальных услуг» города Новочебоксарска (на оплату труда по дополнительно введенной одной штатной единицы, на приобретение программного обеспечения, на оплату коммунальных услуг), а также на обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие потенциала муниципального управления города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы в сумме 649,0 тыс. рублей, для предоставления целевой субсидии муниципальному бюджетному учреждению «Центр финансового и бухгалтерского обслуживания города Новочебоксарска» на замену электрической проводки в административном здании.

Проектом решения по разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» предусмотрено увеличение расходов на осуществление делегированных государственных полномочий, на государственную регистрацию актов гражданского состояния по подпрограмме «Совершенствование муниципального управления в сфере юстиции» муниципальной программы «Развитие потенциала муниципального управления города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы в сумме 156,4 тыс. рублей (на 5,1%). С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят 3 243,4 тыс. рублей.

Проектом решения предлагается увеличение расходов также по разделу 04 «Национальная экономика», поподразделу 12 «Другие вопросы в области национальной экономики» на 21 133,2 тыс. рублей (в 4,5 раза). С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят 27 199,36 тыс. рублей. Дополнительно поступившие средства в сумме 17 157,2 тыс. рублей планируется направить на строительство производственных площадей технопарка «Интеграл» в городе Новочебоксарске. Также планируется предусмотреть расходы в сумме 3 976,0 тыс. рублей на оплату проектно-сметной документации в области строительства и архитектуры в рамках реализации непрограммных направлений расходов, связанным общемуниципальным управлением. За счет уменьшения расходов в сумме 900,0 тыс. рублей, предусмотренных на предоставление субсидий на реализацию проектов по созданию и (или) развитию социального предпринимательства в Чувашской Республике; в сумме 1 100,0 тыс. рублей, предусмотренных на возмещение субъектам малого и среднего предпринимательства затрат на участие в региональных и межрегиональных выставках, предлагается увеличить расходы в общей сумме 2 500,0 тыс. рублей на строительство производственных площадей технопарка «Интеграл» в городе Новочебоксарске.

Проектом решения по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» предусмотрено увеличение расходов в сумме 30 451,0 тыс. рублей (на 104,3%). С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят в сумме 59 653,7 тыс. рублей. Дополнительно поступившие средства из республиканского бюджета Чувашской Республики в сумме 30 000,0 тыс. рублей планируется направить на строительство инженерной и коммунальной инфраструктуры в целях реализации инвестиционных проектов в рамках территории опережающего развития «Солнечная долина» (1 этап).

Предлагается увеличение расходов по подразделу 02 «Коммунальное хозяйство» на строительство инженерной и коммунальной инфраструктуры в целях реализации инвестиционных проектов в рамках территории опережающего развития «Солнечная долина» (1 этап) в сумме 9 983,8 тыс. рублей. По подразделу 05 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» предусмотрено увеличение расходов на предоставление субсидии муниципальному бюджетному учреждению «Архитектурно-градостроительное управление города Новочебоксарска» в сумме 451,0 тыс. рублей (на уплату налога на имущество, на оплату коммунальных услуг).

Проектом решения по разделу 10 «Жилищно-коммунальное хозяйство» предусмотрено увеличение расходов в сумме 963,1 тыс. рублей (на 15,8%). С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят в сумме 7 048,0 тыс. рублей. По подразделу 03 «Социальное обеспечение населения» планируется увеличить ассигнования на выплату пенсии за выслугу лет муниципальным служащим в сумме 55,0 тыс. рублей. Дополнительно поступившие субвенции по подразделу 04 «Охрана семьи и детства» в сумме 963,1 тыс. рублей, планируется направить на обеспечение предоставления жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшихся без попечения родителей. По подразделу 06 «Другие вопросы в области социальной политики» расходы в сумме 133,1 тыс. рублей планируется направить на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций муниципальными органами в рамках муниципальной программы «Содействие занятости населения города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы.

 3.2. Новочебоксарское городское собрание депутатов Чувашской Республики

Проектом решения предлагается увеличение расходов по разделу 01 «Общегосударственные расходы» на 173,8 тыс. рублей (на 2,2%). С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят 8 200,2 тыс. рублей.

По подразделу 03 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» в сумме 74,6 тыс. рублейипо подразделу 06 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» в сумме 99,2 тыс. рублей предлагается расходы направить на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций муниципальными органами в связи увеличением размеров должностных окладов и ежемесячных денежных поощрений лиц, замещающих муниципальные должности и должности муниципальной службы с 01 октября 2013 года (решение Новочебоксарского городского Собрания депутатов Чувашской Республики от 19.12.2013 № С 54-5 «О внесении изменений в решение Новочебоксарского городского Собрания депутатов Чувашской Республики от 25 июля 2013 года № С 48-1 «О денежном содержании лиц, замещающих должности муниципальной службы в органах местного самоуправления города Новочебоксарска Чувашской Республики»).

 3.3. Управление городского хозяйства администрации города Новочебоксарска

Проектом решения предлагается увеличение расходов по разделу 04 «Национальная экономика» на 67 560,7 тыс. рублей (в 2,2 раза). С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят 122 897,4 тыс. рублей. По подразделу 08 «Транспорт» расходы по подпрограмме «Доступная среда» муниципальной программы «Социальная поддержка граждан города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы с учетом увеличения составят 9 000,0 тыс. рублей (софинансирование 50% к средствам бюджета Российской Федерации на приобретение 3-х троллейбусов).

По подразделу 09 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» расходы увеличиваются в сумме 59 900,7 тыс. рублей, в том числе на осуществление мероприятий по повышению уровня доступности приоритетных объектов и услуг в приоритетных сферах жизнедеятельности инвалидов и других малобильных групп населения в сумме 1 000,0 тыс. рублей; на строительство и реконструкцию автомобильных дорого города Новочебоксарска в сумме 48 958,8 тыс. рублей (средства республиканского бюджета Чувашской Республики); на капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов в сумме 7 991,9 тыс. рублей; на приобретение техники по ремонту автомобильных дорог для муниципальных нужд в сумме 2 000,0 тыс. рублей.

По разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство», по подразделу 03 «Благоустройство» проектом решения предлагается уменьшение расходов в сумме 300,0 тыс. рублей, предусмотренных в рамках подпрограммы «Благоустройство» муниципальной программы «Развитие жилищного строительства и сферы жилищно-коммунального хозяйства города Новочебоксарска» на  2014-2020 годы. С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят 32 083,8 тыс. рублей.

Проектом решения предлагается увеличение расходов по разделу 06 «Охрана окружающей среды»,  по подразделу 03 «Охрана объектов растительного и животного мира и среды их обитания» в сумме 688,0 тыс. рублей (на 22,4%) на приобретение комплекса видеофиксации административных правонарушений в области благоустройства территории, на ремонт автомобиля МБУ «Ельниковская роща». С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят 3 757,8 тыс. рублей.

 3.4. Отдел культуры администрации города Новочебоксарска

Проектом решения предлагается увеличение расходов по разделу 08 «Культура, кинематография», по подразделу 01 «Культура»на 97,2 тыс. рублей (на 0,3%) на погашение задолженности автономного учреждения «ДК «Химик» за проведение текущего ремонта здания. С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят 36 403,5 тыс. рублей. Также предлагается увеличить расходы по предоставлению субсидии бюджетным и автономным учреждениям на проведение городских мероприятий в сумме 1 600,0 тыс. рублей, за счет уменьшения расходов, связанных проведением мероприятий по празднованию юбилейных дат муниципального образования по виду расходов 200 «Закупка товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) учреждений».

 3.5. Отдел физической культуры, спорта и туризма администрации города Новочебоксарска

Проектом решения по разделу 07 «Образование» по подразделу 02 «Общее образование» предлагается уменьшить расходы, предусмотренные на предоставление субсидии муниципальным бюджетным и автономным учреждениям в рамках подпрограммы «Управление развитием отрасли физической культуры и спорта в городе Новочебоксарске Чувашской Республики» муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта в городе Новочебоксарске Чувашской Республики» на 2014-2020 годы в сумме 1 789,5 тыс. рублей.

По разделу 11 «Физическая культура и спорт» расходы планируется увеличить на 7 374,5 тыс. рублей (на 207,6%). С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят 10 927,1 тыс. рублей.

По подразделу 01 «Физическая культура» расходы увеличиваются на 385,5 тыс. рублей, которые планируется направить на погашение задолженности за ремонтные работы по устройству входной группы административно-бытового корпуса автономного учреждения «Центральный стадион им. А.Г. Николаева».

По подразделу 02 «Массовый спорт» проектом решения предлагается увеличить расходына 6 984,8 тыс. рублей (в 5,8 раза). С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят 8 184,8 тыс. рублей. Дополнительное финансирование предусматривается на строительство стадиона бюджетного образовательного учреждения дополнительного образования детей «ДЮСШ №1» сумме 6 789,5 тыс. рублей, в том числе за счет средств республиканского бюджета Чувашской Республики в сумме 5 000,0 тыс. рублей, софинансирование бюджета города Новочебоксарска – в сумме 1 789,5 тыс. рублей.

По подразделу 03 «Спорт высших достижений» первоначально расходы не утверждались, планируется предусмотреть расходы в сумме 4,2 тыс. рублей в виде субсидий бюджетному образовательному учреждению дополнительного образования детей «ДЮСШ №1» на проведение тренировочных мероприятий по базовым олимпийским и параолимпийским видам спорта, обеспечению питания и проживания спортсменов при проведении первенств России.   

 3.6. Отдел образования администрации города Новочебоксарска

Проектом решения предлагается увеличение расходов по разделу 07 «Образование» на 29 517,0 тыс. рублей (на 3,2%). С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят 952 724,1 тыс. рублей. По подразделу 01 «Дошкольное образование» дополнительно поступившиеся средства в сумме 25 000,0 тыс. рублей планируется направить на строительство здания дошкольного образовательного учреждения на 180 мест в г. Новочебоксарске по ул. Воинов-Интернационалистов, д.51 в рамках муниципальной программы «Развитие образования города Новочебоксарска» на 2014-2020 годы, а также в сумме 1 000,0 тыс. рублей – на реконструкцию здания ясли-сада №46 «Кораблик» в г. Новочебоксарске.

По подразделу 02 «Общее образование» планируется увеличить бюджетные ассигнования на предоставление субсидий  муниципальным бюджетным и автономным учреждениям в сумме 2 376,3 тыс. рублей. С учетом вносимых изменений расходы по данному подразделу составят 441 723,9 тыс. рублей.

По подразделу 07 «Молодежная политика и оздоровление детей» предлагается выделить дополнительное финансирование муниципальному бюджетному образовательному учреждению «ДОД ЦРТДиЮ» на погашение задолженности 2013 года за организацию детей в палаточных лагерях.

По подразделу 09 «Другие вопросы в области образования» планируется увеличить бюджетные ассигнования на предоставление субсидий  муниципальным бюджетным и автономным учреждениям в сумме 640,7 тыс. рублей. С учетом вносимых изменений расходы по данному подразделу составят 9 387,8 тыс. рублей.

Проектом решения по разделу 10 «Социальная политика» по подразделу 06 «Другие вопросы в области социальной политики» предлагается уменьшить расходы, предусмотренные в рамках непрограммных направлений расходов по обеспечению деятельности органов местного самоуправления в сумме 1 000,5 тыс. рублей. С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят 39 906,0 тыс. рублей.

 3.7. Муниципальный долг. Дефицит бюджета

и источники его финансирования

 Проектом решения предусматривается установить предельный объем муниципального долга города Новочебоксарска на 2014 год в сумме 99 000,0 тыс. рублей.В соответствии статьи 107 Бюджетного кодекса сумма предельного объема муниципального долга города Новочебоксарска на 2014 год не превышает утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

Верхний предел муниципального внутреннего долга города Новочебоксарска на 01 января 2015 года проектом решения составляет в сумме 99 000,0 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям города Новочебоксарска в сумме     0,0 тыс. рублей.

Планируемый предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга города Новочебоксарска составляет 6 124,4 тыс. рублей.

Прогнозируемый размер дефицита бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики на 2014 год составит в сумме 47 658,8 тыс. рублей, или 8,6% от утвержденного годового объема доходов бюджета города Новочебоксарска Чувашской Республики без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений, в том числе покрываемый за счет привлечения кредитов кредитных организаций в сумме 39 000,0 тыс. рублей и изменения остатков средств на счетах 8 658,8 тыс. рублей.

 Выводы:

 Проект решения Новочебоксарского городского Собрания депутатов «О внесении изменений в решение Новочебоксарского городского Собрания депутатов от 19 декабря 2013 года № С 54-2 «О бюджете города Новочебоксарска на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» на рассмотрение Новочебоксарским городским Собранием депутатов внесен главой администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики 19 мая 2014 года (письмо от 19 мая 2014 года №99/15-300). То есть, в нарушение статей 40 и 41 Регламента Новочебоксарского городского Собрания депутатов Чувашской Республики администрация города Новочебоксарска нарушила порядок внесения проектов правовых актов на рассмотрение Собрания депутатов и сроки внесения проектов правовых актов более чем на 10 дней (вносится должно не позднее, чем за 20 календарных дней до даты проведения заседания).

Контрольно-счетный орган города Новочебоксарска Чувашской Республики считает, что проект решения Новочебоксарского городского Собрания депутатов «О внесении изменений в решение Новочебоксарского городского Собрания депутатов от 19 декабря 2013 года № С 54-2 «О бюджете города Новочебоксарска на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» может быть рассмотрен Новочебоксарским городским Собранием депутатов и принят в установленном порядке.